ماذا يعني التدفق النقدي؟ - التعريف والمثال

المجالات المختلفة التي تتعلق بالتدفق النقدي

يعتبر النقد روح العمل. بدون نقود ، عمل أو حتى تاجر لا يستطيع البقاء على قيد الحياة. لذلك ، يعد قياس مقدار النقد الذي يدخل ويخرج من العمل أمرًا حيويًا. تمت صياغة مصطلح التدفق النقدي لنفس الغرض. 

يمكن للتجار التأكد من المبلغ الصافي للنقد المتحرك داخل وخارج نطاق الاهتمام. دعونا نفهم التدفق النقدي بمزيد من العمق. 

ما هو التدفق النقدي؟

رسم يوضح التدفق النقدي

كما ذكرنا ، التدفق النقدي هو تدفق صافي النقد والأشياء المماثلة الأخرى داخل وخارج المؤسسة. 

إذا تلقى المتداول أرباحًا عن استثماره ، فسوف يمثل ذلك تدفقًا نقديًا. تشمل الأمثلة الأخرى للتدفق إلى الداخل الأموال من المبيعات ، والإتاوات ، والمدينين ، والفوائد ، وما إلى ذلك.

على العكس من ذلك ، فإن الأموال التي يتم إنفاقها على شراء الأسهم أو أي شيء يعني تدفق الأموال إلى الخارج. تتكون عادة من الإيرادات والنفقات الرأسمالية. 

في معظم التقارير المالية ، يتمثل الهدف الرئيسي في تقييم التدفق النقدي ، ومنشأه ، وأين يذهب. يعد التدفق النقدي أمرًا مهمًا لمعرفة كيفية أداء الشركة ماليًا ومدى قدرتها على تحمل أي عدم استقرار مالي بشكل أفضل. 

يجب أن يكون للأعمال التجارية تدفق نقدي إيجابي للحفاظ على حسن نيتها وجذب المستثمرين. هذا يعني أن النشاط التجاري لديه تدفق داخلي أكثر من تدفق النقد الخارج.

يشير التدفق النقدي الإيجابي إلى:

  • الأصول السائلة للشركة آخذة في الازدياد.
  • يمكنه سداد القروض المأخوذة من البنوك والدائنين. 
  • يمكنه تغطية جميع نفقاته ودفع المساهمين وغير ذلك الكثير. 

علاوة على ذلك ، يمكن للشركة التي تتمتع بالمرونة المالية أن تتحمل أي تحديات. ينجذب المستثمرون أيضًا إلى تلك الشركات التي لديها تدفق نقدي إيجابي.

تحليل التدفق النقدي مع بيانات التدفق النقدي

بيان التدفق النقدي للشركة

أنت بحاجة إلى بيان التدفق النقدي لتحليل سيولة أي عمل تجاري وربحيته. هو بيان مالي رسمي يصف مصدر الشركة واستخدام النقد خلال فترة زمنية معينة. 

يستخدم المحللون والمستثمرون بيان التدفق النقدي لتحديد قدرة الشركة على توليد النقد وتغطية نفقات التشغيل. 

البيان المالي الأكثر حيوية للشركة هو بيان التدفق النقدي. وهو أحد الأجزاء المهمة ، بالإضافة إلى الميزانية العمومية وبيان الدخل. 

مثال على التدفق النقدي:

فيما يلي توضيح لبيان التدفق النقدي للشركة والذي سيساعدك على توضيح المفهوم. 

التدفقات النقدية من العملياتمقدار
صافي الدخل$60,000
اضافات الى النقد
الاستهلاك$20,000
زيادة في الحسابات الدائنة$10,000
عمليات الطرح من النقد
زيادة في حسابات القبض $20,000
زيادة في المخزون$30,000
صافي النقد من العمليات$40,000
التدفق النقدي من الاستثمار
شراء معدات$5,000
التدفق النقدي من التمويل
أوراق الدفع$7,500
انتهى التدفق النقدي للشهر$42,500
  • كميات الدولار الأزرق تؤدي إلى تدفق نقدي إلى الخارج. على سبيل المثال ، تشير الزيادة في المخزون إلى أن الشركة أضافت المخزون الذي يساوي هذا المبلغ إلى الميزانية العمومية. ومع ذلك ، قمنا بشراء مخزون $30،000 ، مما قلل من النقد. 
  • تشير المبالغ باللون الأسود إلى تدفق نقدي. على سبيل المثال ، يُظهر بيان الدخل الاستهلاك $20،000 كمصروف. ومع ذلك ، فإنه لا يقلل من أي نقود. هذا هو السبب في أننا نضيفه مرة أخرى إلى صافي الدخل. 

من الجدول أعلاه ، يمكنك أن ترى أن بيان التدفق النقدي يتكون من ثلاثة أجزاء. كل قسم له أهميته في الأعمال ويؤدي إلى تدفق النقد إلى الداخل والخارج.

الخط السفلي

يعتبر التدفق النقدي أمرًا حيويًا لفهم كيفية عمل الأعمال التجارية بشكل جيد. كثير من الناس يخلطون بينه وبين الأرباح ، لكنهم ليسوا متشابهين. الأرباح هي صافي دخل المتداول. على النقيض من ذلك ، فإن التدفق النقدي هو المبلغ الصافي للنقد الداخل والخارج من العمل. 

تمرير سلس