ما هي خطط 401 (ك)؟ | التعريف والأمثلة


يقدم أصحاب العمل الأمريكيون خطط ادخار تقاعدية ذات مزايا ضريبية، ويقدمون خيارات استثمارية متنوعة، بما في ذلك خطط 401 (ك) الشائعة. يمكنهم أن يطلبوا من الموظفين التوقيع على 401 (ك) والسماح لهم بخصم مبلغ معين كمساهمات الموظفين. يتم استثمار الأموال المخصومة في تمويل اختيار الموظفين من قائمة العروض. 

وبناء على الخطة المختارة، قد يحصل الموظف على إعفاء ضريبي أثناء المساهمة بالمال أو الانسحاب عند التقاعد. بصرف النظر عن الموظفين ، يساهم صاحب العمل أيضًا بمبلغ مساوٍ للصندوق.

خطط 401 (ك) باختصار

  • يقدم أصحاب العمل خطط التقاعد 401 (ك) ذات المزايا الضريبية باستثمارات متنوعة.
  • يساهم الموظفون قبل الضريبة في 401 (ك)، بالاختيار من قائمة الاستثمارات.
  • يوفر 401 (ك) التقليدي مزايا ضريبية عند الانسحاب، يتم خصمها من إجمالي الدخل.
  • يقدم Roth 401 (k) عمليات سحب معفاة من الضرائب، مع خصم الاشتراكات من الدخل بعد خصم الضرائب.

عمل 401 (ك) - شرح خياران

وضعت الحكومة الأمريكية هذه الخطة ل تشجيع الادخار حتى التقاعد وتقديم مزايا ضريبية كحوافز. يوجد خياران لهما حدود ضريبية فريدة:

تقليدي 401 (ك)

يقتطع 401 (ك) التقليدي مساهمات الموظفين من إجمالي الدخل. الراتب الإجمالي هو المال قبل تخفيض ضريبة الدخل. فهو يقلل من الدخل الخاضع للضريبة للموظف بمقدار إجمالي مبلغ المساهمة للسنة ويتم الإبلاغ عنه تحت التخفيضات الضريبية في البيان الضريبي. لا تصبح أي ضرائب مستحقة على الأرباح المساهمة أو أموال الاستثمار حتى ينسحب الموظف، عادة عند التقاعد.

روث 401 (ك)

تدعو خطة Roth 401(k) إلى خصم المساهمات من الدخل بعد خصم الضريبة، مما يعني أن ضريبة الدخل قد تم خصمها بالفعل. ولذلك، لا يوجد خصم ضريبي متاح للمساهمة في هذه الخطة. ومع ذلك، عندما يأتي وقت الانسحاب أثناء التقاعد، لا يتحمل الموظف أي ضرائب إضافية على المساهمة أو أرباح الاستثمار.

لا يقدم كل صاحب عمل خيار روث. بدلاً من ذلك ، يمكن للموظفين اختيار واحد أو مزيج من الاثنين حتى الحدود المحددة لمساهماتهم المعفاة من الضرائب إذا فعلوا ذلك. بالإضافة إلى ذلك ، على الرغم من أن الموظفين أحرار في سحب الأموال المستثمرة أثناء التقاعد ، فسيتعين عليهم دفع غرامات إذا فعلوا ذلك مبكرًا. 

مثال على 401 (ك)

دعنا نساعدك على فهم 401 (ك) بهذا المثال. 

لنفترض أن شركة ABC تقدم لموظفيها خيار التسجيل في 401 (k) التقليدي. يتولى العرض موظف يُدعى بوبي. يصل راتبه قبل الضريبة إلى $1000. اختار المساهمة 10% قبل الضرائب من دخله ، والذي يصل إلى $100. يتم استثمار $100 في صناديق الاستثمار المشتركة المفضلة لديه لتشكيل خطته.

فوائد 401 (ك)

توضح النقاط التالية مزايا خطط 401 (ك) للموظفين:

فائدةتوضيح
مساهمة صاحب العمليساهم كل من الموظف وصاحب العمل بالتساوي في صندوق الاستثمار للأول. يسمح بزيادة المدخرات والضرائب. 
مدخرات أقل إيلامًا مع مساهمات ما قبل الضرائبيؤدي اختيار خيار المساهمة قبل الضريبة إلى تحسين حجم مدخراتك.
ضرائب الدخل المنخفضتقوم المساهمات قبل الضرائب بخصم مبلغ من دخلك والسماح للباقي بالحصول على ضرائب. وبالتالي ، تقل مساهمة ضريبة الدخل لأرباح السنة الحالية. 

الحد الأدنى

تسمح خطط 401 (ك) للموظفين باستثمار أموالهم في سوق الأوراق المالية وتوفير مبلغ كبير في نفس الوقت للتقاعد. قيود السحب على الخطة تمكنها من النمو والتمتع بمدخرات ضريبية.

عن المؤلف

Percival Knight
Percival Knight هو متداول خيارات ثنائية ذو خبرة لأكثر من عشر سنوات. في الأساس، يقوم بتداول صفقات مدتها 60 ثانية بمعدل نجاح مرتفع للغاية. الاستراتيجيات المفضلة لدي هي استخدام الشمعدانات والاختراقات الوهمية

أكتب تعليقا