Pul vəsaitlərinin hərəkəti nə deməkdir? - Tərif və nümunə

Nağd pul axını ilə əlaqəli olan müxtəlif sahələr

Nağd pul biznesin ruhu hesab olunur. Nağd pul olmadan, bir iş və ya hətta bir tacir yaşaya bilməz. Buna görə də, nə qədər nağd pulun biznesə daxil olub-olmadığını ölçmək çox vacibdir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti termini də eyni məqsədlə yaradılmışdır. 

Treyderlər konserndən daxil olan və çıxan pulun xalis məbləğini müəyyən edə bilərlər. Gəlin pul vəsaitlərinin hərəkətini daha dərindən başa düşək. 

Pul axını nədir?

Pul vəsaitlərinin hərəkətini göstərən qrafik

Qeyd edildiyi kimi, pul vəsaitlərinin hərəkəti müəssisəyə daxil olan və xaric olan xalis pul vəsaitlərinin və digər ekvivalent əşyaların hərəkətidir. 

Bir treyder sərmayəsinə görə dividend alarsa, bu, nağd pul axınını təmsil edəcəkdir. Daxil olan digər nümunələrə satışdan gələn pullar, qonorar, borclar, faizlər və s. daxildir.

Əksinə, səhmlərin və ya hər hansı bir şeyin alınmasına xərclənən pul pulun çıxması deməkdir. O, adətən gəlir və kapital xərclərindən ibarətdir. 

Əksər maliyyə hesabatlarında əsas məqsəd pul vəsaitlərinin hərəkətini, onun yaranması və hara getdiyini qiymətləndirməkdir. Pul vəsaitlərinin hərəkəti şirkətin maliyyə cəhətdən necə fəaliyyət göstərdiyini və hər hansı maliyyə qeyri-sabitliyinə nə qədər yaxşı dözə biləcəyini bilmək üçün vacibdir. 

Biznesin qudvilini qorumaq və investorları cəlb etmək üçün müsbət pul axını olmalıdır. Bu o deməkdir ki, biznesin pul axınından daha çox daxilolma var.

Müsbət pul axını göstərir:

  • Firmanın likvid aktivləri artır.
  • Banklardan və kreditorlardan götürülmüş kreditləri qaytara bilir. 
  • O, bütün xərclərini ödəyə bilər, səhmdarlara ödəyə bilər və s. 

Bundan əlavə, maliyyə çevikliyi olan bir şirkət istənilən çətinliklərə tab gətirə bilər. İnvestorlar da müsbət pul axını olan şirkətlərə cəlb olunurlar.

Pul vəsaitlərinin hərəkəti hesabatları ilə pul vəsaitlərinin hərəkətinin təhlili

Bir şirkətin pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat

İstənilən biznesin likvidliyini və gəlirliliyini təhlil etmək üçün sizə pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabat lazımdır. Bu, şirkətin müəyyən vaxt ərzində nağd pulun mənbəyini və istifadəsini təsvir edən rəsmi maliyyə hesabatıdır. 

Analitiklər və investorlar şirkətin nağd pul yaratmaq və əməliyyat xərclərini ödəmək qabiliyyətini müəyyən etmək üçün pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatdan istifadə edirlər. 

Şirkətin ən vacib maliyyə hesabatı pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatdır. Bu, balans hesabatı və mənfəət və zərər haqqında hesabatdan əlavə vacib hissələrdən biridir. 

Pul vəsaitlərinin hərəkəti nümunəsi:

Burada konsepsiyanı aydınlaşdırmağa kömək edəcək şirkətin pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın təsviri verilmişdir. 

Əməliyyatlardan pul vəsaitlərinin hərəkətiMəbləğ
Xalis gəlir$60,000
Nağd pula əlavələr
Amortizasiya$20,000
Kreditor borclarında artım$10,000
Nağd puldan çıxılmalar
Debitor borclarında artım $20,000
İnventarın artması$30,000
Əməliyyatlardan əldə edilən xalis pul$40,000
İnvestisiyadan pul vəsaitlərinin hərəkəti
Avadanlıqların satın alınması$5,000
Maliyyələşdirmədən pul vəsaitlərinin hərəkəti
Ödəniləcək qeydlər$7,500
Bitmiş Ay üçün Pul Hərəkəti$42,500
  • Mavi dollar məbləğləri nağd pul axınına səbəb olur. Məsələn, inventarın artması onu göstərir ki, müəssisə bu məbləğdə olan inventarları balans hesabatına əlavə edib. Bununla belə, biz nağd pulu azaltmaqla $30.000 inventarını aldıq. 
  • Qara rəngdə olan məbləğlər nağd pulun daxil olmasını göstərir. Məsələn, mənfəət və zərər hesabatı $20,000 amortizasiyanı xərc kimi göstərir. Bununla belə, heç bir nağd pulu azaltmır. Ona görə də biz onu yenidən xalis gəlirə əlavə edirik. 

Yuxarıdakı cədvəldən pul vəsaitlərinin hərəkəti haqqında hesabatın üç hissədən ibarət olduğunu görə bilərsiniz. Hər bir bölmənin biznesdə öz əhəmiyyəti var və nağd pulun daxil olmasına və xaricə gətirib çıxarır.

Alt xətt

Nağd pul axını bir işin nə qədər yaxşı işlədiyini başa düşmək üçün çox vacibdir. Bir çox insanlar bunu mənfəətlə qarışdırırlar, lakin onlar eyni deyil. Mənfəət bir treyderin xalis gəliridir. Əksinə, pul vəsaitlərinin hərəkəti biznesə daxil olan və çıxan pul vəsaitlərinin xalis məbləğidir. 

Rəqəmsal