Какво е паричен поток? | Определение и пример


Паричният поток е потокът от нетни парични средства и други еквивалентни неща във и от една компания. 

Парите се смятат за душата на бизнеса. Без пари един бизнес или дори търговец не може да оцелее. Следователно измерването на това колко пари влизат и излизат от бизнеса е жизненоважно. Терминът паричен поток е въведен със същата цел. Търговците могат да установят нетната сума на парите, които влизат и излизат от концерна.

Паричният поток накратко

  • Движението на парични средства и еквиваленти във и извън компания.
  • Примери за приток: Дивиденти, продажби, роялти, длъжници и лихви допринасят за паричния поток.
  • Примери за изтичане: Купуването на акции, приходите и капиталовите разходи водят до изтичане на пари.
  • Значение на положителния паричен поток: Показва финансово здраве, способност за изплащане на заеми, покриване на разходи и привличане на инвеститори.
  • Отчет за паричните потоци: От съществено значение за анализиране на ликвидността и рентабилността, помагайки на инвеститорите да оценят финансовата сила на компанията.

Входящи и изходящи парични средства

  • Ако търговец получи дивиденти за своята инвестиция, това ще представлява приток на пари. Други примери за приток включват пари от продажби, хонорари, длъжници, лихви и др.
  • Парите, изразходвани за закупуване на акции или нещо друго, ще означават изтичане на пари. Обикновено се състои от приходи и капиталови разходи. 

В повечето финансови отчети основната цел е да се оцени паричният поток, неговият произход и къде отива. Паричният поток е важен, за да знаете как една компания се представя финансово и колко по-добре може да понесе всяка финансова нестабилност. 

Един бизнес трябва да има положителен паричен поток, за да поддържа добрата си воля и да привлича инвеститори. Това означава, че бизнесът има повече входящи, отколкото изходящи парични средства.

Положителният паричен поток показва:

  • Ликвидните активи на фирмата се увеличават.
  • Може да изплаща заеми, взети от банки и кредитори. 
  • Може да покрие всичките си разходи, да плати на акционерите и много други. 

Освен това една компания с финансова гъвкавост може да устои на всякакви предизвикателства. Инвеститорите са привлечени и от тези компании, които имат положителен паричен поток.

Анализиране на паричните потоци с отчети за паричните потоци

Имате нужда от отчет за паричните потоци, за да анализирате ликвидността и рентабилността на всеки бизнес. Това е официален финансов отчет, описващ източника и използването на парични средства от компанията през определено време. 

Анализаторите и инвеститорите използват отчет за паричните потоци, за да определят способността на компанията да генерира пари и да покрива своите оперативни разходи. 

Най-важният финансов отчет на компанията е отчетът за паричните потоци. Това е една от най-важните части, в допълнение към баланса и отчета за доходите. 

Пример за паричен поток

Ето илюстрация на отчет за паричните потоци на компания, която ще ви помогне да изясните концепцията. 

Паричен поток от операцииКоличество
Нетни приходи$60,000
Добавки към парите
Амортизация$20,000
Увеличение на дължимите сметки$10,000
Изваждания от пари в брой
Увеличение на вземанията $20,000
Увеличаване на инвентара$30,000
Нетни парични средства от операции$40,000
Паричен поток от инвестиране
Закупуване на оборудване$5,000
Паричен поток от финансиране
Бележки за плащане$7,500
Паричен поток за приключилия месец$42,500
  • Сините суми в долари водят до изтичане на пари в брой. Например увеличението на инвентара предполага, че бизнесът е добавил инвентара на стойност тази сума към баланса. Ние обаче закупихме инвентара $30 000, намалявайки парите. 
  • Сумите в черно предполагат приток на пари. Например отчетът за доходите показва амортизацията $20 000 като разход. Това обаче не намалява никакви пари. Ето защо го добавяме обратно към нетния доход. 

От таблицата по-горе можете да видите, че отчетът за паричните потоци има три части. Всеки раздел има своето значение в бизнеса и води до входящи и изходящи парични средства.

Долния ред

Паричният поток е жизненоважен за разбирането колко добре работи един бизнес. Много хора го бъркат с печалби, но те не са едно и също. Печалбите са нетните приходи на търговеца. Обратно, паричният поток е нетната сума на паричните средства, влизащи и излизащи от бизнеса. 

За автора

Percival Knight
Percival Knight е опитен търговец на бинарни опции повече от десет години. Основно той търгува 60-секундни сделки с много висок процент на попадение. Любимите ми стратегии са с помощта на свещници и фалшиви пробиви

Напиши коментар