什么是现金流? – 定义和示例

与现金流相关的不同领域

现金被认为是企业的灵魂。没有现金,没有生意,甚至没有 商人 无法生存。因此,衡量有多少现金进出企业至关重要。现金流一词是为了同样的目的而创造的。 

交易者可以确定进出关注点的现金净额。让我们更深入地了解现金流。 

什么是现金流?

显示现金流的图形

如前所述,现金流量是净现金和其他等价物流入和流出企业的流量。 

如果交易者从他的投资中获得股息,这将代表现金流入。流入的其他例子包括来自销售、特许权使用费、债务人、利息等的资金。

相反,花在购买股票或任何东西上的钱将意味着现金流出。它通常包括收入和资本支出。 

在大多数财务报告中,主要目标是评估现金流量、其来源和去向。现金流对于了解公司的财务表现以及如何更好地承受任何财务不稳定非常重要。 

企业应该有正现金流来维持其商誉并吸引投资者。这意味着该业务的现金流入多于流出。

正现金流表明:

  • 该公司的流动资产正在增加。
  • 它可以偿还从银行和债权人那里获得的贷款。 
  • 它可以支付所有费用,支付股东费用等等。 

此外,具有财务灵活性的公司可以承受任何挑战。投资者也被那些拥有正现金流的公司所吸引。

用现金流量表分析现金流量

一家公司的现金流量表

您需要现金流量表来分析任何企业的流动性和盈利能力。它是一份正式的财务报表,描述了公司在特定时间的现金来源和使用情况。 

分析师和投资者使用现金流量表来确定公司产生现金和支付运营费用的能力。 

公司最重要的财务报表是现金流量表。除了资产负债表和损益表之外,它是关键部分之一。 

现金流示例:

这是一家公司的现金流量表的插图,可以帮助您澄清这个概念。 

营运现金流数量
净利$60,000
增加现金
折旧$20,000
应付账款增加$10,000
现金减法
应收账款增加 $20,000
库存增加$30,000
来自运营的净现金$40,000
投资现金流
设备采购$5,000
融资现金流
应付票据$7,500
月底现金流量$42,500
  • 蓝色美元金额导致现金流出。例如,库存的增加表明企业将价值这一数额的库存添加到资产负债表中。但是,我们购买了 $30,000 库存,减少了现金。 
  • 黑色的金额表明现金流入。例如,损益表将 $20,000 折旧显示为费用。但是,它不会减少任何现金。这就是我们将其添加回净收入的原因。 

从上表可以看出,现金流量表分为三部分。每个部分在业务中都有其重要性,并导致现金的流入和流出。

底线

现金流对于了解企业的运作情况至关重要。许多人将其与利润混淆,但它们并不相同。利润是交易者的净收入。相反,现金流量是进出业务的现金净额。 

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