Was bedeutet Cashflow? – Definition und Beispiel

Verschiedene Bereiche, die sich auf den Cashflow beziehen

Bargeld gilt als die Seele eines Unternehmens. Ohne Bargeld, ein Geschäft oder gar ein Händler kann nicht überleben. Daher ist es von entscheidender Bedeutung, zu messen, wie viel Bargeld in das Geschäft ein- und ausgeht. Aus demselben Grund wurde der Begriff Cashflow geprägt. 

Händler können den Nettobetrag der Barmittel ermitteln, die in das Unternehmen ein- und ausgehen. Lassen Sie uns den Cashflow genauer verstehen. 

Was ist Cashflow?

Grafik, die den Cashflow zeigt

Wie bereits erwähnt, ist der Cashflow der Fluss von Nettozahlungsmitteln und anderen gleichwertigen Dingen in das und aus dem Unternehmen. 

Wenn ein Händler Dividenden für seine Investition erhält, stellt dies einen Geldzufluss dar. Andere Beispiele für Zuflüsse sind Gelder aus Verkäufen, Lizenzgebühren, Schuldnern, Zinsen usw.

Im Gegensatz dazu bedeutet Geld, das für den Kauf von Aktien oder irgendetwas anderem ausgegeben wird, einen Abfluss von Bargeld. Es besteht in der Regel aus Einnahmen und Investitionen. 

In den meisten Finanzberichten besteht das Hauptziel darin, den Cashflow, seine Entstehung und wohin er fließt, zu bewerten. Der Cashflow ist wichtig, um zu wissen, wie ein Unternehmen finanziell abschneidet und wie besser es finanzielle Instabilitäten verkraften kann. 

Ein Unternehmen sollte einen positiven Cashflow haben, um seinen Firmenwert aufrechtzuerhalten und Investoren anzuziehen. Dies bedeutet, dass das Unternehmen mehr Geldzuflüsse als -abflüsse hat.

Ein positiver Cashflow bedeutet:

  • Die liquiden Mittel des Unternehmens nehmen zu.
  • Sie kann Kredite von Banken und Gläubigern zurückzahlen. 
  • Es kann alle seine Ausgaben decken, die Aktionäre bezahlen und vieles mehr. 

Darüber hinaus kann ein Unternehmen mit finanzieller Flexibilität allen Herausforderungen standhalten. Investoren werden auch von Unternehmen angezogen, die einen positiven Cashflow haben.

Analyse des Cashflows mit Cashflow-Rechnungen

Kapitalflussrechnung eines Unternehmens

Sie benötigen eine Kapitalflussrechnung, um die Liquidität und Rentabilität eines Unternehmens zu analysieren. Es ist ein formeller Jahresabschluss, der die Quelle und Verwendung von Barmitteln des Unternehmens während einer bestimmten Zeit beschreibt. 

Analysten und Investoren verwenden eine Kapitalflussrechnung, um die Fähigkeit eines Unternehmens zu bestimmen, Bargeld zu generieren und seine Betriebskosten zu decken. 

Die wichtigste Finanzaufstellung des Unternehmens ist die Kapitalflussrechnung. Sie ist neben der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung einer der entscheidenden Teile. 

Cashflow-Beispiel:

Hier ist eine Illustration der Kapitalflussrechnung eines Unternehmens, die Ihnen helfen wird, das Konzept zu verdeutlichen. 

Cashflow aus dem operativen GeschäftMenge
Nettoeinkommen$60,000
Zugänge zum Bargeld
Abschreibungen$20,000
Erhöhung der Kreditorenbuchhaltung$10,000
Abzüge von Bargeld
Erhöhung der Forderungen $20,000
Erhöhung des Lagerbestands$30,000
Netto-Cash aus der Geschäftstätigkeit$40,000
Cashflow aus Investitionen
Kauf von Ausrüstung$5,000
Cashflow aus der Finanzierung
Schuldscheine$7,500
Cashflow für den abgelaufenen Monat$42,500
  • Die blauen Dollarbeträge führen zu einem Geldabfluss. Beispielsweise deutet die Erhöhung des Lagerbestands darauf hin, dass das Unternehmen den Lagerbestand im Wert dieses Betrags zur Bilanz hinzugefügt hat. Wir haben jedoch den Bestand von $30.000 gekauft, wodurch die Barmittel reduziert wurden. 
  • Die schwarzen Beträge deuten auf einen Geldzufluss hin. Beispielsweise weist die Gewinn- und Verlustrechnung die Abschreibung von $20.000 als Aufwand aus. Es reduziert jedoch kein Bargeld. Deshalb addieren wir es wieder zum Nettoeinkommen hinzu. 

Aus der obigen Tabelle können Sie ersehen, dass die Kapitalflussrechnung aus drei Teilen besteht. Jeder Abschnitt hat seine Bedeutung im Geschäft und führt zu Geldzuflüssen und -abflüssen.

Das Endergebnis

Der Cashflow ist entscheidend, um zu verstehen, wie gut ein Unternehmen funktioniert. Viele Leute verwechseln es mit Gewinnen, aber das ist nicht dasselbe. Gewinne sind das Nettoeinkommen eines Händlers. Im Gegensatz dazu ist der Cashflow der Nettobetrag der Barmittel, die in das Geschäft ein- und ausgehen. 

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