¿Qué significa flujo de caja? – Definición y ejemplo

Diferentes áreas que están relacionadas con el flujo de caja

El efectivo se considera el alma de un negocio. Sin dinero en efectivo, un negocio o incluso un comerciante no puede sobrevivir Por lo tanto, medir cuánto efectivo entra y sale del negocio es vital. El término flujo de caja se acuñó con el mismo propósito. 

Los comerciantes pueden determinar la cantidad neta de efectivo que entra y sale de la empresa. Entendamos el flujo de efectivo con más profundidad. 

¿Qué es el flujo de efectivo?

Gráfico que muestra el flujo de caja

Como se mencionó, el flujo de efectivo es el flujo de efectivo neto y otras cosas equivalentes que entran y salen de la empresa. 

Si un comerciante recibe dividendos por su inversión, representará una entrada de efectivo. Otros ejemplos de entradas incluyen dinero de ventas, regalías, deudores, intereses, etc.

Por el contrario, el dinero gastado en la compra de acciones o cualquier cosa significará una salida de efectivo. Por lo general, consiste en ingresos y gastos de capital. 

En la mayoría de los informes financieros, el objetivo principal es evaluar el flujo de caja, su origen y hacia dónde va. El flujo de caja es importante para saber cómo se desempeña financieramente una empresa y cómo puede soportar mejor cualquier inestabilidad financiera. 

Una empresa debe tener un flujo de caja positivo para mantener su buena voluntad y atraer inversores. Significa que el negocio tiene más entradas que salidas de efectivo.

Un flujo de caja positivo indica:

  • Los activos líquidos de la empresa están aumentando.
  • Puede pagar préstamos tomados de bancos y acreedores. 
  • Puede cubrir todos sus gastos, pagar a los accionistas y mucho más. 

Además, una empresa con flexibilidad financiera puede hacer frente a cualquier desafío. Los inversores también se sienten atraídos por aquellas empresas que tienen un flujo de caja positivo.

Análisis del flujo de efectivo con estados de flujo de efectivo

Estado de flujo de caja de una empresa

Necesita un estado de flujo de efectivo para analizar la liquidez y la rentabilidad de cualquier negocio. Es un estado financiero formal que describe la fuente y el uso de efectivo de la empresa durante un tiempo determinado. 

Los analistas e inversores utilizan un estado de flujo de efectivo para determinar la capacidad de una empresa para generar efectivo y cubrir sus gastos operativos. 

El estado financiero más importante de la empresa es el estado de flujo de efectivo. Es una de las partes cruciales, además del balance y la cuenta de resultados. 

Ejemplo de flujo de caja:

Aquí hay una ilustración del estado de flujo de efectivo de una empresa que lo ayudará a aclarar el concepto. 

Flujo de efectivo de las operacionesMonto
Lngresos netos$60,000
Adiciones al efectivo
Depreciación$20,000
Incremento en Cuentas por Pagar$10,000
Restas de efectivo
Incremento en Cuentas por Cobrar $20,000
Aumento de inventario$30,000
Efectivo neto de operaciones$40,000
Flujo de efectivo de la inversión
Compra de equipamiento$5,000
Flujo de Caja de Financiamiento
Pagar$7,500
Flujo de caja para el mes finalizado$42,500
  • Los montos en dólares azules conducen a una salida de efectivo. Por ejemplo, el aumento en el inventario sugiere que la empresa agregó el inventario por valor de esta cantidad al balance general. Sin embargo, compramos el inventario de $30,000, reduciendo el efectivo. 
  • Las cantidades en negro sugieren una entrada de efectivo. Por ejemplo, el estado de resultados muestra la depreciación de $20,000 como un gasto. Sin embargo, no reduce ningún efectivo. Es por eso que lo volvemos a agregar a los ingresos netos. 

En la tabla anterior, puede ver que el estado de flujo de efectivo tiene tres partes. Cada sección tiene su importancia en el negocio y conduce a la entrada y salida de efectivo.

La línea de fondo

El flujo de efectivo es vital para comprender qué tan bien funciona un negocio. Mucha gente lo confunde con ganancias, pero no son lo mismo. Las ganancias son los ingresos netos de un comerciante. Por el contrario, el flujo de efectivo es la cantidad neta de efectivo que entra y sale del negocio. 

Escribir un comentario