Que sont les plans 401(k) ? | Définition et exemples


Les employeurs américains proposent des plans d'épargne-retraite assortis d'avantages fiscaux, offrant diverses options d'investissement, y compris les populaires plans 401(k). Ils peuvent demander aux employés de signer le 401(k) et leur permettre de déduire un montant particulier à titre de cotisations salariales. Les fonds déduits sont investis dans le financement choisi par les employés à partir d'une liste d'offres. 

En fonction du régime choisi, l'employé peut bénéficier d'un allégement fiscal tout en cotisant ou en retirant à la retraite.. Outre les employés, l'employeur cotise également un montant égal au fonds.

Les plans 401(k) en bref

  • Les employeurs proposent des régimes de retraite 401(k) fiscalement avantageux avec des investissements diversifiés.
  • Les employés cotisent avant impôt au 401(k), en choisissant parmi une liste d'investissements.
  • Le 401(k) traditionnel offre des avantages fiscaux au retrait, déduits du revenu brut.
  • Roth 401(k) propose des retraits non imposables, déduisant les cotisations du revenu après impôt.

Fonctionnement du 401(k) – Deux options expliquées

Le gouvernement américain a élaboré ce plan pour encourager l'épargne jusqu'à la retraite et offrir des avantages fiscaux comme incitatifs. Deux options existent avec des avantages fiscaux uniques :

401(k) traditionnel

Un 401(k) traditionnel déduit les cotisations des employés du revenu brut. Le salaire brut, c’est de l’argent avant la réduction de l’impôt sur le revenu. Il réduit le revenu imposable d'un employé du montant total de la cotisation pour l'année et est déclaré sous les déductions fiscales dans la déclaration fiscale. Aucun impôt n'est dû sur les revenus cotisés ou sur l'argent investi jusqu'à ce que l'employé se retire, généralement au moment de la retraite.

Roth 401(k)

Le plan Roth 401(k) prévoit la déduction des cotisations du revenu après impôt, ce qui signifie que l'impôt sur le revenu a déjà été soustrait.. Par conséquent, aucune déduction fiscale n’est disponible pour la cotisation à ce régime. Toutefois, lorsque vient le moment du retrait pendant la retraite, le salarié ne supporte aucun impôt supplémentaire sur la cotisation ou les revenus de placement.

Chaque employeur n'offre pas le choix de Roth. Au lieu de cela, les employés peuvent choisir l'un ou une combinaison des deux jusqu'à des limites spécifiées sur leurs cotisations déductibles d'impôt s'ils le font. De plus, bien que les employés soient libres de retirer les fonds investis pendant la retraite, ils devront payer des pénalités s'ils le font plus tôt. 

Exemple de 401(k)

Aidons-nous à comprendre 401(k) avec cet exemple. 

Supposons que la société ABC offre à ses employés le choix de s'inscrire au 401(k) traditionnel. Un employé nommé Bobby entreprend l'offre. Son salaire avant impôt s'élève à $1000. Il choisit de cotiser 10% de contribution avant impôt sur son revenu, qui revient à $100. Ces $100 sont investis dans ses fonds communs de placement préférés pour constituer son plan.

Avantages du 401(k)

Les points suivants illustrent les avantages des régimes 401(k) pour les employés :

AvantageExplication
Cotisation patronaleL'employé et l'employeur contribuent à parts égales au fonds d'investissement du premier. Il permet des économies plus importantes et des avantages fiscaux. 
Une épargne moins pénible avec des cotisations avant impôtChoisir l'option de cotisation avant impôt augmente la taille de votre épargne.
Impôts sur le revenu inférieurLes cotisations avant impôt déduisent un montant de votre revenu et permettent au reste d'être imposé. Ainsi, la contribution de l'impôt sur le revenu pour les revenus de l'année en cours diminue. 

En bout de ligne

Les régimes 401(k) permettent aux employés d'investir leur argent sur le marché des valeurs mobilières et d'épargner simultanément un montant important pour leur retraite. Les restrictions de retrait imposées au régime lui permettent de croître et de profiter d'économies d'impôt.

A propos de l'auteur

Percival Knight
Percival Knight est un trader d'options binaires expérimenté depuis plus de dix ans. Principalement, il négocie des transactions de 60 secondes avec un taux de réussite très élevé. Mes stratégies préférées consistent à utiliser des chandeliers et de fausses évasions.

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