什麼是現金流? – 定義和示例

與現金流相關的不同領域

現金被認為是企業的靈魂。沒有現金,沒有生意,甚至沒有 商人 無法生存。因此,衡量有多少現金進出企業至關重要。現金流一詞是為了同樣的目的而創造的。 

交易者可以確定進出關注點的現金淨額。讓我們更深入地了解現金流。 

什麼是現金流?

顯示現金流的圖形

如前所述,現金流量是淨現金和其他等價物流入和流出企業的流量。 

如果交易者從他的投資中獲得股息,這將代表現金流入。流入的其他例子包括來自銷售、特許權使用費、債務人、利息等的資金。

相反,花在購買股票或任何東西上的錢將意味著現金流出。它通常包括收入和資本支出。 

在大多數財務報告中,主要目標是評估現金流量、其來源和去向。現金流對於了解公司的財務表現以及如何更好地承受任何財務不穩定非常重要。 

企業應該有正現金流來維持其商譽並吸引投資者。這意味著該業務的現金流入多於流出。

正現金流表明:

  • 該公司的流動資產正在增加。
  • 它可以償還從銀行和債權人那裡獲得的貸款。 
  • 它可以支付所有費用,支付股東費用等等。 

此外,具有財務靈活性的公司可以承受任何挑戰。投資者也被那些擁有正現金流的公司所吸引。

用現金流量表分析現金流量

一家公司的現金流量表

您需要現金流量表來分析任何企業的流動性和盈利能力。它是一份正式的財務報表,描述了公司在特定時間的現金來源和使用情況。 

分析師和投資者使用現金流量表來確定公司產生現金和支付運營費用的能力。 

公司最重要的財務報表是現金流量表。除了資產負債表和損益表之外,它是關鍵部分之一。 

現金流示例:

這是一家公司的現金流量表的插圖,可以幫助您澄清這個概念。 

營運現金流數量
淨利$60,000
增加現金
折舊$20,000
應付賬款增加$10,000
現金減法
應收賬款增加 $20,000
庫存增加$30,000
來自運營的淨現金$40,000
投資現金流
設備採購$5,000
融資現金流
應付票據$7,500
月底現金流量$42,500
  • 藍色美元金額導致現金流出。例如,庫存的增加表明企業將價值這一數額的庫存添加到資產負債表中。但是,我們購買了 $30,000 庫存,減少了現金。 
  • 黑色的金額表明現金流入。例如,損益表將 $20,000 折舊顯示為費用。但是,它不會減少任何現金。這就是我們將其添加回淨收入的原因。 

從上表可以看出,現金流量表分為三部分。每個部分在業務中都有其重要性,並導致現金的流入和流出。

底線

現金流對於了解企業的運作情況至關重要。許多人將其與利潤混淆,但它們並不相同。利潤是交易者的淨收入。相反,現金流量是進出業務的現金淨額。 

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