Mit jelent a pénzforgalom? – Meghatározás és példa

Különböző területek, amelyek a pénzforgalomhoz kapcsolódnak

A készpénzt a vállalkozás lelkének tekintik. Készpénz, vállalkozás vagy akár a kereskedő nem tud túlélni. Ezért létfontosságú annak mérése, hogy mennyi készpénz megy be és mennyi az üzletből. Ugyanerre a célra alkották meg a cash flow kifejezést. 

A kereskedők meg tudják állapítani a konszernbe be- és kilépő készpénz nettó összegét. Ismerjük meg alaposabban a pénzáramlást. 

Mi az a cash flow?

A cashflow-t ábrázoló grafika

Mint említettük, a cash flow a nettó készpénz és más egyenértékű dolgok áramlása a vállalaton belül és onnan kifelé. 

Ha egy kereskedő osztalékot kap a befektetéséért, az készpénzbeáramlást jelent. A beáramlás egyéb példái közé tartozik az értékesítésből származó pénz, a jogdíjak, az adósok, a kamatok stb.

Ezzel szemben a részvényvásárlásra vagy bármi másra költött pénz készpénzkiáramlást jelent. Általában bevételekből és tőkekiadásokból áll. 

A legtöbb pénzügyi jelentésben a fő cél az, hogy felmérjék a cash flow-t, annak keletkezését és hová vezet. A pénzforgalom fontos annak ismeretében, hogy egy vállalat hogyan teljesít pénzügyileg, és mennyire bírja jobban a pénzügyi instabilitást. 

Egy vállalkozásnak pozitív cash flow-val kell rendelkeznie ahhoz, hogy fenntartsa cégértékét és vonzza a befektetőket. Ez azt jelenti, hogy a vállalkozásnak több pénzbeáramlása van, mint kiáramlása.

A pozitív cash flow a következőket jelzi:

  • A cég likvid eszközei nőnek.
  • Vissza tudja fizetni a bankoktól és a hitelezőktől felvett hiteleket. 
  • Fedezheti az összes kiadását, fizetheti a részvényeseket és még sok mást. 

Ezenkívül egy pénzügyi rugalmassággal rendelkező vállalat bármilyen kihívásnak ellenáll. A befektetőket azok a cégek is vonzzák, amelyek pozitív cash flow-val rendelkeznek.

A cash flow elemzése cash flow kimutatásokkal

Egy cég pénzforgalmi kimutatása

Pénzforgalmi kimutatásra van szüksége bármely vállalkozás likviditásának és jövedelmezőségének elemzéséhez. Ez egy hivatalos pénzügyi kimutatás, amely leírja a vállalat készpénzforrását és felhasználását egy adott időszakban. 

Az elemzők és a befektetők cash flow kimutatást használnak annak meghatározására, hogy a vállalat képes-e készpénzt termelni és fedezni működési költségeit. 

A vállalat legfontosabb pénzügyi kimutatása a cash flow kimutatás. A mérleg és az eredménykimutatás mellett ez az egyik döntő része. 

Cash flow példa:

Íme egy illusztráció egy vállalat cash flow kimutatásáról, amely segít tisztázni a koncepciót. 

Működési pénzáramlásÖsszeg
Nettó jövedelem$60,000
Készpénz kiegészítések
Értékcsökkenés$20,000
Szállítói állomány növekedése$10,000
Kivonás készpénzből
A vevőállomány növekedése $20,000
A készlet növekedése$30,000
Nettó készpénz a műveletekből$40,000
A befektetésből származó cash flow
Berendezés vásárlás$5,000
Pénzáramlás a finanszírozásból
Fizetendő jegyek$7,500
Cash flow a lezárt hónapban$42,500
  • A kék dolláros összegek készpénzkiáramláshoz vezetnek. Például a készletnövekedés azt sugallja, hogy a vállalkozás az ilyen értékű készletet hozzáadta a mérleghez. Azonban megvásároltuk az $30 000 készletet, csökkentve a készpénzt. 
  • A feketével jelölt összegek készpénzbeáramlásra utalnak. Például az eredménykimutatás költségként mutatja az $20 000 értékcsökkenést. Ez azonban nem csökkenti a készpénzt. Ezért adjuk vissza a nettó bevételhez. 

A fenti táblázatból látható, hogy a cash flow kimutatás három részből áll. Minden szakasznak megvan a maga jelentősége az üzletben, és készpénz be- és kiáramlásához vezet.

Alsó vonal

A pénzforgalom létfontosságú a vállalkozás működésének megértéséhez. Sokan összekeverik a haszonnal, de ezek nem ugyanazok. A nyereség a kereskedő nettó bevétele. Ezzel szemben a cash flow az üzletbe be- és kilépő készpénz nettó összege. 

Szélesség