Cos'è il flusso di cassa? | Definizione ed esempio


Il flusso di cassa è il flusso di liquidità netta e altri elementi equivalenti in entrata e in uscita da un'azienda. 

Il contante è considerato l’anima di un’azienda. Senza contanti, un’impresa e anche un commerciante non possono sopravvivere. Pertanto, è fondamentale misurare la quantità di denaro che entra ed esce dalle imprese. Il termine flusso di cassa è stato coniato per lo stesso scopo. I trader possono accertare l'importo netto del denaro in entrata e in uscita dall'azienda.

Il flusso di cassa in poche parole

  • Il movimento di contanti ed equivalenti all'interno e all'esterno di un'azienda.
  • Esempi di afflusso: Dividendi, vendite, royalties, debitori e interessi contribuiscono al flusso di cassa in entrata.
  • Esempi di deflusso: L’acquisto di azioni, entrate e spese in conto capitale comporta un deflusso di cassa.
  • Importanza del flusso di cassa positivo: Indica salute finanziaria, capacità di rimborsare i prestiti, coprire le spese e attrarre investitori.
  • Rendiconto di cassa: Essenziale per analizzare la liquidità e la redditività, aiutando gli investitori a valutare la solidità finanziaria dell'azienda.

Afflusso e deflusso di denaro

  • Se un trader riceve dividendi per il suo investimento, ciò rappresenterà un afflusso di denaro. Altri esempi di afflusso includono denaro proveniente da vendite, royalties, debitori, interessi, ecc.
  • Il denaro speso per l’acquisto di azioni o altro significherà un deflusso di denaro. Di solito è composto da entrate e spese in conto capitale. 

Nella maggior parte dei rapporti finanziari, l'obiettivo principale è valutare il flusso di cassa, la sua origine e dove va. Il flusso di cassa è importante per sapere come un'azienda si comporta finanziariamente e come può sopportare meglio qualsiasi instabilità finanziaria. 

Un'azienda dovrebbe avere un flusso di cassa positivo per mantenere la sua buona volontà e attirare gli investitori. Significa che l'azienda ha più afflussi che deflussi di denaro.

Un flusso di cassa positivo indica:

  • La liquidità dell'azienda è in aumento.
  • Può rimborsare prestiti presi da banche e creditori. 
  • Può coprire tutte le sue spese, pagare gli azionisti e molto altro. 

Inoltre, un'azienda con flessibilità finanziaria può resistere a qualsiasi sfida. Gli investitori sono anche attratti da quelle società che hanno un flusso di cassa positivo.

Analisi del flusso di cassa con i rendiconti finanziari

È necessario un rendiconto finanziario per analizzare la liquidità e la redditività di qualsiasi azienda. È un rendiconto finanziario formale che descrive l'origine e l'utilizzo del contante da parte dell'azienda in un determinato periodo. 

Analisti e investitori utilizzano un rendiconto finanziario per determinare la capacità di un'azienda di generare liquidità e coprire le proprie spese operative. 

Il rendiconto finanziario più importante dell'azienda è il rendiconto finanziario. È una delle parti cruciali, oltre allo stato patrimoniale e al conto economico. 

Esempio di flusso di cassa

Ecco un'illustrazione del rendiconto finanziario di un'azienda che ti aiuterà a chiarire il concetto. 

Flusso di cassa dalle operazioniQuantità
Reddito netto$60,000
Aggiunte a contanti
Ammortamento$20,000
Aumento dei debiti$10,000
Sottrazioni da contanti
Aumento dei crediti $20,000
Aumento dell'inventario$30,000
Liquidità netta da operazioni$40,000
Flusso di cassa dagli investimenti
Acquisto di attrezzature$5,000
Flusso di cassa dal finanziamento
Note a pagamento$7,500
Flusso di cassa per il mese terminato$42,500
  • Gli importi del dollaro blu portano a un deflusso di contanti. Ad esempio, l'aumento dell'inventario suggerisce che l'azienda ha aggiunto al bilancio l'inventario per un valore di questo importo. Tuttavia, abbiamo acquistato l'inventario $30.000, riducendo i contanti. 
  • Gli importi in nero suggeriscono un afflusso di denaro. Ad esempio, il conto economico mostra l'ammortamento $20.000 come una spesa. Tuttavia, non riduce alcun denaro. Ecco perché lo aggiungiamo all'utile netto. 

Dalla tabella sopra, puoi vedere che il rendiconto finanziario è composto da tre parti. Ogni sezione ha il suo significato nel business e porta all'afflusso e al deflusso di denaro contante.

La linea di fondo

Il flusso di cassa è fondamentale per capire come funziona un'azienda. Molte persone lo confondono con i profitti, ma non sono la stessa cosa. I profitti sono il reddito netto di un trader. Al contrario, il flusso di cassa è l'importo netto di denaro in entrata e in uscita dall'attività. 

Circa l'autore

Percival Knight
Percival Knight è un trader esperto di opzioni binarie da più di dieci anni. Principalmente, effettua operazioni di 60 secondi con un tasso di successo molto elevato. Le mie strategie preferite sono l'utilizzo di candelieri e falsi breakout

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