キャッシュフローとは? – 定義と例

キャッシュフローに関連するさまざまな領域

現金はビジネスの魂と考えられています。現金、ビジネス、さらには トレーダー 生き残ることはできません。したがって、ビジネスに出入りする現金の量を測定することが重要です。キャッシュフローという用語は、同じ目的で造られました。 

トレーダーは、懸念事項に出入りする現金の正味額を確認できます。キャッシュフローをより深く理解しましょう。 

キャッシュフローとは?

キャッシュフローを示すグラフィック

前述のように、キャッシュフローとは、企業内外の純現金およびその他の同等のものの流れです。 

トレーダーが投資に対して配当を受け取った場合、それは現金の流入を表します。流入の他の例には、販売、ロイヤルティ、債務者、利子などからのお金が含まれます。

逆に、株や何かを買うためにお金を使うことは、現金の流出を意味します。通常、収益と設備投資で構成されます。 

ほとんどの財務報告では、主な目的は、キャッシュ フロー、その起源、およびその行き先を評価することです。キャッシュ フローは、会社の財務状況を把握し、財務の不安定性にどれだけ耐えられるかを知るために重要です。 

ビジネスは、そののれんを維持し、投資家を引き付けるために、プラスのキャッシュフローを持つ必要があります。これは、ビジネスがキャッシュのアウトフローよりもインフローの方が多いことを意味します。

正のキャッシュ フローは、次のことを示します。

  • 同社の流動資産は増加している。
  • 銀行や債権者から借りたローンを返済することができます。 
  • すべての費用をカバーし、株主に支払い、その他多くのことを行うことができます。 

さらに、財務の柔軟性を備えた企業は、あらゆる課題に耐えることができます。投資家は、キャッシュフローがプラスの企業にも惹かれます。

キャッシュフロー計算書でキャッシュフローを分析する

会社のキャッシュフロー計算書

ビジネスの流動性と収益性を分析するには、キャッシュ フロー計算書が必要です。これは、会社の資金源と特定の期間の現金の使用を説明する正式な財務諸表です。 

アナリストと投資家は、キャッシュ フロー計算書を使用して、企業が現金を生成し、営業費用を賄う能力を判断します。 

会社の最も重要な財務諸表は、キャッシュ フロー計算書です。貸借対照表や損益計算書に加えて、重要な部分の1つです。 

キャッシュフローの例:

これは、概念を明確にするのに役立つ会社のキャッシュ フロー計算書の図です。 

営業キャッシュフロー
当期純利益$60,000
現金への追加
減価償却費$20,000
買掛金の増加$10,000
現金からの控除
売掛金の増加 $20,000
在庫の増加$30,000
営業活動による純キャッシュ$40,000
投資によるキャッシュフロー
機器の購入$5,000
資金調達によるキャッシュフロー
支払手形$7,500
月末のキャッシュフロー$42,500
  • 青いドルの金額は、現金の流出につながります。たとえば、在庫の増加は、ビジネスがこの金額に相当する在庫を貸借対照表に追加したことを示唆しています。しかし、$30,000 の在庫を購入し、現金を減らしました。 
  • 黒色の金額は、現金の流入を示唆しています。たとえば、損益計算書には $20,000 の減価償却費が費用として表示されます。ただし、現金は減りません。そのため、それを純利益に追加します。 

上の表から、キャッシュ フロー計算書には 3 つの部分があることがわかります。各セクションには、事業における重要性があり、キャッシュの流入と流出につながります。

結論

キャッシュフローは、ビジネスがうまく機能しているかを理解するために不可欠です。多くの人はそれを利益と混同していますが、同じではありません。利益は、トレーダーの純利益です。逆に、キャッシュフローは、事業に出入りする現金の純額です。 

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