Ką reiškia pinigų srautas? – Apibrėžimas ir pavyzdys

Įvairios sritys, susijusios su pinigų srautais

Pinigai laikomi verslo siela. Be grynųjų pinigų, verslo ar net a prekybininkas negali išgyventi. Todėl labai svarbu įvertinti, kiek grynųjų pinigų patenka į verslą ir iš jo išeina. Tam pačiam tikslui buvo sukurtas terminas pinigų srautas. 

Prekybininkai gali sužinoti grynųjų pinigų sumą, įeinančią į koncerną ir iš jos. Supraskime pinigų srautus išsamiau. 

Kas yra pinigų srautas?

Grafika, rodanti pinigų srautus

Kaip minėta, pinigų srautas yra grynųjų pinigų ir kitų lygiaverčių dalykų srautas į įmonę ir iš jos. 

Jei prekiautojas už savo investiciją gauna dividendus, tai reiškia grynųjų pinigų įplaukas. Kiti įplaukų pavyzdžiai yra pinigai iš pardavimo, autoriniai atlyginimai, skolininkai, palūkanos ir kt.

Priešingai, pinigai, išleisti perkant akcijas ar bet ką, reikš grynųjų pinigų nutekėjimą. Paprastai jį sudaro pajamos ir kapitalo išlaidos. 

Daugumoje finansinių ataskaitų pagrindinis tikslas yra įvertinti pinigų srautus, jų atsiradimą ir kur jie patenka. Pinigų srautai yra svarbūs norint žinoti, kaip įmonė veikia finansiškai ir kaip geriau ji gali atlaikyti bet kokį finansinį nestabilumą. 

Verslas turi turėti teigiamą pinigų srautą, kad išlaikytų savo prestižą ir pritrauktų investuotojus. Tai reiškia, kad verslas turi daugiau pinigų įplaukų nei išteka.

Teigiamas pinigų srautas rodo:

  • Likvidus įmonės turtas didėja.
  • Ji gali grąžinti paskolas, paimtas iš bankų ir kreditorių. 
  • Jis gali padengti visas savo išlaidas, sumokėti akcininkams ir daug daugiau. 

Be to, įmonė, turinti finansinį lankstumą, gali atlaikyti bet kokius iššūkius. Investuotojus vilioja ir tos įmonės, kurios turi teigiamą pinigų srautą.

Pinigų srautų analizė pinigų srautų ataskaitomis

Įmonės pinigų srautų ataskaita

Norint išanalizuoti bet kokio verslo likvidumą ir pelningumą, jums reikia pinigų srautų ataskaitos. Tai yra oficiali finansinė ataskaita, kurioje aprašomas įmonės grynųjų pinigų šaltinis ir panaudojimas tam tikru laikotarpiu. 

Analitikai ir investuotojai naudoja pinigų srautų ataskaitą, kad nustatytų įmonės gebėjimą generuoti grynuosius pinigus ir padengti veiklos išlaidas. 

Svarbiausia įmonės finansinė ataskaita yra pinigų srautų ataskaita. Be balanso ir pelno (nuostolių) ataskaitos, tai yra viena iš svarbiausių dalių. 

Pinigų srautų pavyzdys:

Pateikiame įmonės pinigų srautų ataskaitos iliustraciją, kuri padės išsiaiškinti sąvoką. 

Pinigų srautai iš operacijųSuma
Grynosios pajamos$60,000
Papildymai prie grynųjų pinigų
Nusidėvėjimas$20,000
Mokėtinų sumų padidėjimas$10,000
Atimtys iš grynųjų pinigų
Gautinų sumų padidėjimas $20,000
Atsargų padidėjimas$30,000
Grynieji pinigai iš operacijų$40,000
Pinigų srautai iš investavimo
Įrangos pirkimas$5,000
Pinigų srautai iš finansavimo
Mokėtinos pastabos$7,500
Pinigų srautas už pasibaigusį mėnesį$42,500
  • Mėlynųjų dolerių sumos lemia grynųjų pinigų nutekėjimą. Pavyzdžiui, atsargų padidėjimas rodo, kad įmonė šios sumos vertės atsargas įtraukė į balansą. Tačiau įsigijome $30 000 atsargų, sumažindami grynuosius pinigus. 
  • Sumos juodai rodo grynųjų pinigų įplaukas. Pavyzdžiui, pelno (nuostolių) ataskaitoje kaip sąnaudos parodomas $20 000 nusidėvėjimas. Tačiau tai nesumažina grynųjų pinigų. Štai kodėl mes pridedame jį prie grynųjų pajamų. 

Iš aukščiau pateiktos lentelės matote, kad pinigų srautų ataskaita susideda iš trijų dalių. Kiekvienas skyrius turi savo reikšmę versle ir lemia grynųjų pinigų įplaukimą ir nutekėjimą.

Esmė

Pinigų srautas yra gyvybiškai svarbus norint suprasti, kaip gerai veikia verslas. Daugelis žmonių tai painioja su pelnu, tačiau jie nėra vienodi. Pelnas yra grynosios prekybininko pajamos. Priešingai, grynųjų pinigų srautas yra grynoji grynųjų pinigų suma, patenkanti į verslą ir iš jo. 

Parašykite komentarą