Hva betyr kontantstrøm? – Definisjon og eksempel

Ulike områder som er relatert til kontantstrøm

Kontanter regnes som sjelen til en bedrift. Uten kontanter, en bedrift eller til og med en næringsdrivende kan ikke overleve. Derfor er det viktig å måle hvor mye penger som går inn og ut av virksomheten. Begrepet kontantstrøm ble laget for samme formål. 

Traders kan fastslå nettobeløpet kontanter som beveger seg inn og ut av bekymringen. La oss forstå kontantstrømmen mer i dybden. 

Hva er kontantstrøm?

Grafikk som viser kontantstrøm

Som nevnt er kontantstrøm strømmen av netto kontanter og andre tilsvarende ting inn og ut av virksomheten. 

Hvis en næringsdrivende mottar utbytte for sin investering, vil det representere en innstrømning av kontanter. Andre eksempler på tilsig inkluderer penger fra salg, royalties, debitorer, renter osv.

Motsatt vil penger brukt på å kjøpe aksjer eller noe som helst bety en utstrømning av kontanter. Den består vanligvis av inntekter og kapitalutgifter. 

I de fleste finansielle rapporter er hovedmålet å vurdere kontantstrømmen, dens opprinnelse og hvor den går. Kontantstrøm er viktig for å vite hvordan et selskap presterer økonomisk og hvor bedre det kan tåle enhver finansiell ustabilitet. 

En virksomhet bør ha en positiv kontantstrøm for å opprettholde sin goodwill og tiltrekke seg investorer. Det betyr at virksomheten har mer tilsig enn utgang av kontanter.

En positiv kontantstrøm indikerer:

  • Selskapets likvide midler øker.
  • Den kan betale tilbake lån tatt fra banker og kreditorer. 
  • Den kan dekke alle sine utgifter, betale aksjonærene og mye mer. 

Videre kan en bedrift med finansiell fleksibilitet tåle eventuelle utfordringer. Investorer tiltrekkes også av de selskapene som har en positiv kontantstrøm.

Analyse av kontantstrøm med kontantstrømoppstilling

Kontantstrømoppstilling for et selskap

Du trenger en kontantstrømoppstilling for å analysere enhver virksomhets likviditet og lønnsomhet. Det er et formell regnskap som beskriver selskapets kilde og bruk av kontanter i løpet av en bestemt tid. 

Analytikere og investorer bruker en kontantstrømoppstilling for å bestemme et selskaps evne til å generere kontanter og dekke driftsutgiftene. 

Selskapets mest vitale regnskap er kontantstrømoppstillingen. Det er en av de avgjørende delene, i tillegg til balanse og resultatregnskap. 

Eksempel på kontantstrøm:

Her er en illustrasjon av et selskaps kontantstrømoppstilling som vil hjelpe deg med å avklare konseptet. 

Kontantstrøm fra driftenBeløp
Netto inntekt$60,000
Tillegg til kontanter
Avskrivninger$20,000
Økning i leverandørgjeld$10,000
Fradrag fra kontanter
Økning i kundefordringer $20,000
Økning i inventar$30,000
Netto kontanter fra driften$40,000
Kontantstrøm fra investering
Innkjøp av utstyr$5,000
Kontantstrøm fra finansiering
Sedler som skal betales$7,500
Kontantstrøm for avsluttet måned$42,500
  • De blå dollarbeløpene fører til en utstrømning av kontanter. For eksempel antyder økningen i beholdningen at virksomheten har lagt til beholdningen verdt dette beløpet til balansen. Vi kjøpte imidlertid $30,000-beholdningen, noe som reduserte kontantbeholdningen. 
  • Beløpene i svart antyder tilførsel av kontanter. For eksempel viser resultatregnskapet $20,000-avskrivningen som en kostnad. Det reduserer imidlertid ingen kontanter. Derfor legger vi det tilbake til nettoinntekten. 

Fra tabellen over kan du se at kontantstrømoppstillingen har tre deler. Hver seksjon har sin betydning i virksomheten og fører til inn- og utstrømning av kontanter.

Bunnlinjen

Kontantstrøm er avgjørende for å forstå hvor godt en bedrift fungerer. Mange forveksler det med fortjeneste, men de er ikke det samme. Fortjeneste er nettoinntekten til en næringsdrivende. Kontantstrøm er derimot nettobeløpet kontanter som går inn og ut av virksomheten. 

Brukerdefinert