Co to są plany 401(k)? | Definicja i przykłady


Amerykańscy pracodawcy zapewniają plany oszczędności emerytalnych z ulgami podatkowymi, oferując różne opcje inwestycyjne, w tym popularne plany 401(k). Mogą poprosić pracowników o podpisanie paragrafu 401 (k) i pozwolić im na odliczenie określonej kwoty jako składki pracowników. Odliczone środki są inwestowane w wybrane przez pracowników fundusze z listy ofert. 

W zależności od wybranego planu pracownik może uzyskać ulgę podatkową wpłacając pieniądze lub wypłacając je na emeryturze. Oprócz pracowników pracodawca wpłaca do funduszu równą kwotę.

W skrócie plany 401(k).

  • Pracodawcy oferują plany emerytalne 401(k) z ulgą podatkową i różnorodnymi inwestycjami.
  • Pracownicy wnoszą przed opodatkowaniem składkę 401(k), wybierając z listy inwestycji.
  • Tradycyjny przepis 401(k) zapewnia korzyści podatkowe w przypadku wypłaty, odliczane od dochodu brutto.
  • Roth 401(k) oferuje wypłaty wolne od podatku, potrącając składki z dochodu po opodatkowaniu.

Działanie 401(k) – Wyjaśniono dwie opcje

Amerykański rząd opracował ten plan, aby: zachęcają do oszczędzania do emerytury i oferują ulgi podatkowe jako zachęty. Istnieją dwie opcje z unikalnymi progami podatkowymi:

Tradycyjny 401(k)

Tradycyjny 401 (k) odlicza składki pracownicze od dochodu brutto. Wynagrodzenie brutto to pieniądze przed obniżką podatku dochodowego. Zmniejsza dochód pracownika podlegający opodatkowaniu o całkowitą kwotę składek za dany rok i jest wykazywany jako odliczenia podatkowe w zeznaniu podatkowym. Od wniesionych zarobków lub pieniędzy z inwestycji nie pobiera się żadnych podatków do czasu odejścia pracownika, zwykle na emeryturę.

Roth 401(k)

Plan Roth 401(k) wymaga odliczenia składek od dochodu po opodatkowaniu, co oznacza, że podatek dochodowy został już odjęty. Dlatego też składki w ramach tego planu nie podlegają odliczeniu podatku. Jeżeli jednak nadejdzie moment odstąpienia od umowy w okresie emerytalnym, pracownik nie ponosi żadnych dodatkowych podatków od składek ani zysków z inwestycji.

Każdy pracodawca nie oferuje wyboru Rotha. Zamiast tego pracownicy mogą wybrać jedną lub kombinację obu do określonych limitów składek podlegających odliczeniu od podatku, jeśli to robią. Ponadto, chociaż pracownicy mogą swobodnie wypłacić zainwestowane środki na emeryturze, będą musieli zapłacić kary, jeśli zrobią to wcześniej. 

Przykład 401(k)

Pomóżmy zrozumieć 401(k) za pomocą tego przykładu. 

Załóżmy, że firma ABC oferuje swoim pracownikom wybór rejestracji w tradycyjnym 401(k). Pracownik o imieniu Bobby przyjmuje ofertę. Jego wypłata przed opodatkowaniem wynosi $1000. Decyduje się wnieść wkład 10% przed opodatkowaniem ze swojego dochodu, który wynosi $100. Te $100 są inwestowane w preferowane przez niego fundusze inwestycyjne, aby stworzyć swój plan.

Korzyści z 401 (k)

Poniższe punkty ilustrują zalety planów 401(k) dla pracowników:

KorzyśćWyjaśnienie
Wkład pracodawcyZarówno pracownik, jak i pracodawca w równym stopniu wpłacają do funduszu inwestycyjnego dla tego pierwszego. Pozwala to na większe oszczędności i przewagi podatkowe. 
Mniej bolesne oszczędności dzięki składkom przed opodatkowaniemWybór opcji wkładu przed opodatkowaniem zwiększa wielkość Twoich oszczędności.
Podatki od niższych dochodówSkładki przed opodatkowaniem odliczają pewną kwotę od dochodu i pozwalają na opodatkowanie reszty. Tym samym zmniejsza się składka na podatek dochodowy od zarobków w bieżącym roku. 

Dolna linia

Plany 401(k) umożliwiają pracownikom inwestowanie pieniędzy na rynku papierów wartościowych i jednoczesne zaoszczędzenie znacznej kwoty na emeryturę. Ograniczenia dotyczące wypłat z planu pozwalają mu się rozwijać i cieszyć oszczędnościami podatkowymi.

O autorze

Percival Knight
Percival Knight jest doświadczonym traderem opcji binarnych od ponad dziesięciu lat. Głównie handluje 60-sekundowymi transakcjami z bardzo wysokim współczynnikiem trafień. Moją ulubioną strategią jest używanie świeczników i fałszywych wybić

Napisz komentarz