Ce înseamnă fluxul de numerar? – Definiție și exemplu

Diferite domenii care sunt legate de fluxul de numerar

Cash-ul este considerat sufletul unei afaceri. Fără numerar, o afacere sau chiar un comerciant nu poate supraviețui. Prin urmare, măsurarea numărului de numerar care intră și iese din afaceri este vitală. Termenul de flux de numerar a fost inventat în același scop. 

Comercianții pot stabili suma netă de numerar care se mișcă în interior și în afara preocupării. Să înțelegem mai profund fluxul de numerar. 

Ce este fluxul de numerar?

Grafic care arată fluxul de numerar

După cum sa menționat, fluxul de numerar este fluxul de numerar net și alte lucruri echivalente în și în afara întreprinderii. 

Dacă un comerciant primește dividende pentru investiția sa, aceasta va reprezenta un flux de numerar. Alte exemple de aflux includ bani din vânzări, redevențe, debitori, dobânzi etc.

Dimpotrivă, banii cheltuiți pentru cumpărarea de acțiuni sau orice altceva vor însemna o ieșire de numerar. De obicei, constă din venituri și cheltuieli de capital. 

În majoritatea rapoartelor financiare, obiectivul principal este de a evalua fluxul de numerar, originea acestuia și unde se duce. Fluxul de numerar este important pentru a ști cum funcționează o companie din punct de vedere financiar și cât de bine poate suporta orice instabilitate financiară. 

O afacere ar trebui să aibă un flux de numerar pozitiv pentru a-și menține bunăvoința și a atrage investitori. Înseamnă că afacerea are mai multe intrări decât ieșiri de numerar.

Un flux de numerar pozitiv indică:

  • Activele lichide ale firmei sunt în creștere.
  • Poate rambursa împrumuturile luate de la bănci și creditori. 
  • Își poate acoperi toate cheltuielile, poate plăti acționarii și multe altele. 

În plus, o companie cu flexibilitate financiară poate face față oricăror provocări. Investitorii sunt, de asemenea, atrași de acele companii care au un flux de numerar pozitiv.

Analiza fluxului de numerar cu situații de flux de numerar

Situația fluxului de numerar al unei companii

Aveți nevoie de un raport al fluxului de numerar pentru a analiza lichiditatea și profitabilitatea oricărei afaceri. Este o situație financiară oficială care descrie sursa și utilizarea numerarului de către companie într-un anumit timp. 

Analistii si investitorii folosesc o situatie a fluxurilor de numerar pentru a determina capacitatea unei companii de a genera numerar si de a-si acoperi cheltuielile de exploatare. 

Cea mai importantă situație financiară a companiei este situația fluxului de numerar. Este una dintre părțile cruciale, pe lângă bilanțul și contul de profit și pierdere. 

Exemplu de flux de numerar:

Iată o ilustrare a situației fluxului de numerar al unei companii care vă va ajuta să clarificați conceptul. 

Fluxul de numerar din operațiuniCantitate
Venitul net$60,000
Adăugări la numerar
Depreciere$20,000
Creșterea conturilor de plătit$10,000
Scăderi din numerar
Creșterea conturilor de încasat $20,000
Creșterea inventarului$30,000
Cash net din operațiuni$40,000
Fluxul de numerar din investiții
Achiziția de echipamente$5,000
Fluxul de numerar din finanțare
Note de plătit$7,500
Fluxul de numerar pentru luna încheiată$42,500
  • Sumele în dolari albaștri duc la o ieșire de numerar. De exemplu, creșterea stocurilor sugerează că afacerea a adăugat stocul în valoare de această sumă în bilanț. Totuși, am achiziționat inventarul $30.000, reducând numerarul. 
  • Sumele în negru sugerează un flux de numerar. De exemplu, contul de profit și pierdere arată amortizarea $20.000 ca o cheltuială. Cu toate acestea, nu reduce nicio numerar. De aceea o adăugăm înapoi la venitul net. 

Din tabelul de mai sus, puteți vedea că situația fluxului de numerar are trei părți. Fiecare secțiune are semnificația ei în afacere și duce la intrare și ieșire de numerar.

Linia de jos

Fluxul de numerar este vital pentru a înțelege cât de bine funcționează o afacere. Mulți oameni îl confundă cu profitul, dar nu sunt la fel. Profiturile sunt venitul net al unui comerciant. Dimpotrivă, fluxul de numerar este suma netă de numerar care intră și iese din afaceri. 

Lățimea personalizată