Что означает денежный поток? – Определение и пример

Различные области, связанные с денежным потоком

Наличные считаются душой бизнеса. Без наличных денег, бизнеса или даже торговец не может выжить. Поэтому измерение того, сколько денежных средств поступает и уходит из бизнеса, имеет жизненно важное значение. Термин денежный поток был придуман для той же цели. 

Трейдеры могут определить чистую сумму наличных денег, поступающих и исходящих из концерна. Давайте разберемся с денежным потоком более подробно. 

Что такое денежный поток?

График, показывающий денежный поток

Как уже упоминалось, денежный поток - это поток чистых денежных средств и других эквивалентных вещей в предприятие и из него. 

Если трейдер получает дивиденды за свои инвестиции, это будет представлять собой приток денежных средств. Другие примеры притока включают деньги от продаж, роялти, должников, процентов и т. д.

Наоборот, деньги, потраченные на покупку акций или чего-то еще, будут означать отток наличности. Обычно он состоит из доходов и капитальных затрат. 

В большинстве финансовых отчетов основная цель состоит в том, чтобы оценить движение денежных средств, их происхождение и направление. Денежный поток важен для того, чтобы знать, как компания работает в финансовом отношении и насколько лучше она может выдержать любую финансовую нестабильность. 

Бизнес должен иметь положительный денежный поток, чтобы поддерживать свою репутацию и привлекать инвесторов. Это означает, что бизнес имеет больше притока, чем оттока денежных средств.

Положительный денежный поток указывает:

  • Ликвидные активы фирмы растут.
  • Он может погашать кредиты, взятые у банков и кредиторов. 
  • Он может покрывать все свои расходы, платить акционерам и многое другое. 

Кроме того, компания с финансовой гибкостью может противостоять любым вызовам. Инвесторов также привлекают те компании, которые имеют положительный денежный поток.

Анализ движения денежных средств с помощью отчетов о движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств компании

Вам нужен отчет о движении денежных средств, чтобы проанализировать ликвидность и прибыльность любого бизнеса. Это формальный финансовый отчет, описывающий источник и использование денежных средств компании в течение определенного периода времени. 

Аналитики и инвесторы используют отчет о движении денежных средств, чтобы определить способность компании генерировать денежные средства и покрывать свои операционные расходы. 

Наиболее важным финансовым отчетом компании является отчет о движении денежных средств. Это одна из важнейших частей, помимо баланса и отчета о прибылях и убытках. 

Пример денежного потока:

Вот иллюстрация отчета о движении денежных средств компании, которая поможет вам прояснить концепцию. 

Денежный поток от операцийКоличество
Чистая прибыль$60,000
Дополнения к денежным средствам
Амортизация$20,000
Увеличение кредиторской задолженности$10,000
Вычитания из наличных
Увеличение дебиторской задолженности $20,000
Увеличение запасов$30,000
Чистые денежные средства от операций$40,000
Денежный поток от инвестирования
Покупка оборудования$5,000
Денежный поток от финансирования
Примечания к оплате$7,500
Денежный поток за месяц, закончившийся$42,500
  • Синие суммы в долларах приводят к оттоку наличности. Например, увеличение запасов предполагает, что предприятие добавило запасы на эту сумму в баланс. Тем не менее, мы приобрели запасы на сумму $30 000, сократив денежные средства. 
  • Суммы, выделенные черным цветом, указывают на приток денежных средств. Например, в отчете о прибылях и убытках амортизация в размере $20 000 показана как расход. Тем не менее, это не уменьшает денежные средства. Вот почему мы добавляем его обратно в чистую прибыль. 

Из приведенной выше таблицы видно, что отчет о движении денежных средств состоит из трех частей. Каждый раздел имеет свое значение в бизнесе и ведет к притоку и оттоку денежных средств.

Суть

Денежный поток жизненно важен для понимания того, насколько хорошо работает бизнес. Многие путают это с прибылью, но это не одно и то же. Прибыль – это чистый доход трейдера. И наоборот, денежный поток — это чистая сумма денежных средств, поступающих в бизнес и выбывающих из него. 

Нет (по умолчанию)