Upozornenie: Tento článok slúži len na informačné účely. Zákony sa môžu rýchlo meniť. Nie sme daňoví poradcovia. Odporúčame vám navštíviť daňového poradcu na osobnú daňovú konzultáciu.
Obchodovanie s binárnymi opciami môže byť vzrušujúcou finančnou záležitosťou, no nie je bez daňových dôsledkov. Spôsob, akým sa binárne obchodovanie zdaňuje, sa v jednotlivých krajinách líši a je dôležité pochopiť, ako to funguje vo vašej konkrétnej lokalite.
Tento článok zjednoduší zložitosti a preskúma ako obchodovanie s binárnymi opciami sa zdaňuje v rôznych krajinách. Poskytneme vám informácie, ktoré potrebujete na orientáciu v daňových pravidlách vo vašej krajine, či už ste skúsený obchodník alebo len začínate.
Najdôležitejšie fakty o zdaňovaní binárnych opcií:
- Zdanenie binárnych opcií sa celosvetovo líši a v rôznych krajinách je klasifikované ako kapitálové zisky, príjem alebo hazardné hry.
- Daňové sadzby sa líšia, od krátkodobých kapitálových ziskov v USA až po paušálne sadzby v Indii. Presné vedenie záznamov je životne dôležité.
- Stratégie znižovania daní zahŕňajú kompenzovanie ziskov so stratami, zvažovanie dlhodobých držieb a účtovanie odpočítateľných nákladov.
- Vzhľadom na zložitosť zdaňovania binárnych opcií sa vždy poraďte s daňovým odborníkom vo vašom regióne.
Čo sú dane z binárnych opcií?
Dane z binárnych opcií sa vzťahujú na daňové predpisy a požiadavky, ktoré vlády ukladajú na zisky získané obchodovaním s binárnymi opciami. Tieto dane sa môžu v jednotlivých krajinách výrazne líšiť a môžu závisieť od konkrétnych okolností obchodníka.
V niektorých krajinách môžu zisky z binárnych opcií podliehať dani z príjmu, dani z kapitálových výnosov alebo iným formám zdanenia. Sú však aj miesta, kde obchodovanie s binárnymi opciami nepodlieha daňovým povinnostiam.
Obchodníci musia pochopiť daňové dôsledky svojich obchodných aktivít s binárnymi opciami v ich príslušných jurisdikciách a dodržiavať daňové zákony a oznamovacie povinnosti.
Rôzne daňové pravidlá v rôznych krajinách:
Daň za binárne opcie sa v jednotlivých krajinách líši. Tiež majte na pamäti, že v mnohých krajín, Binárne obchodovanie je zakázané. Tu sme zhrnuli dane:
USA
V Spojené štáty, zdanenie binárnych opcií ovplyvňujú rôzne faktory. Na začiatok, ak je expiračná doba kratšia ako 12 mesiacov, príjem sa kategorizuje ako krátkodobý kapitálový zisk.
Krátkodobé zisky podliehajú zdaneniu pravidelnými sadzbami dane z príjmu, ktoré sa pohybujú od 10% do 37%. Živnosti, ktoré po roku vypršia, sú zvyčajne sa považujú za dlhodobé kapitálové zisky a spadajú do jednej z troch daňových skupín: 0%, 15% alebo 20%.
Stojí za zmienku, že daňové skupiny sa môžu líšiť v závislosti od vášho stavu prihlásenia, ako napríklad hlava domácnosti, spoločné podanie v manželstve, samostatné podanie v manželstve alebo slobodné. Ak vaše obchodné zisky presiahnu $600 počas fiškálneho roka, podanie daňového priznania na IRS je povinné.
Každý obchodník môže započítať až $3 000 strát voči svojmu celkovému príjmu. Napríklad, ak vaše obchodné výnosy dosahujú $6 000, ale utrpeli straty $3 000, bude vám zdanený iba čistý zisk $3 000.
UK
Pred rokom 2018 boli binárne opcie považovaný za formu hazardu v UKa všetky vytvorené príjmy zostali oslobodené od dane. Avšak s následnou reguláciou binárnych opcií a zákazom maloobchodného obchodovania Financial Conduct Authority (FCA) v roku 2019 sa pravidlá zdaňovania pre obchodníkov so sídlom v Spojenom kráľovstve stali nejednoznačnými. V tomto zložitom prostredí sa preto dôrazne odporúča vyhľadať radu od kvalifikovaného daňového poradcu.
Kanada
In Kanada, zisky získané z obchodovania s binárnymi opciami patria na daňové účely pod kapitálové zisky. V dôsledku toho tieto zisky nespadajú pod vašu pravidelnú úľavu na dani z príjmu. Je pozoruhodné, že len 50% z realizovaných kapitálových ziskov podlieha zdaneniu. Okrem toho straty vzniknuté počas fiškálneho roka možno odpočítať od vašich ziskov, čím sa zabezpečí, že zdaneniu budú podliehať iba čisté zisky z obchodovania.
Konkrétna dlžná suma dane sa líši v závislosti od provincie vášho bydliska. Ďalšie informácie a pokyny týkajúce sa daňových záležitostí nájdete v časti „dane“ na oficiálnej webovej stránke provinčnej vlády.
India
Zdaňovanie binárnych opcií v India sleduje relatívne priamy prístup. Binárne opcie sa považujú za špekulatívne produkty a ich zisky podliehajú zdaneniu podľa súboru predpisov oddelených od bežných zdrojov príjmu. Konkrétne a paušálna daň vo výške 30% sa vzťahuje na špekulatívne ziskyvrátane akýchkoľvek súvisiacich poplatkov alebo príplatkov.
Austrália
Ak si nie ste istí daňovými dôsledkami obchodovanie s binárnymi opciami v Austrálii, je dôležité poznamenať, že predpisy zostávajú neisté. V súčasnosti sú binárne opcie zakázané po zavedení an 18-mesačný zákaz podľa Austrálska komisia pre cenné papiere a investície (ASIC) v máji 2021.
V septembri 2022 bol zákaz predĺžený do októbra 2031 s cieľom chrániť maloobchodných obchodníkov s binárnymi opciami pred ďalšími stratami. Konkrétne daňové pravidlá a usmernenia, ktoré sa budú uplatňovať po tomto dátume, zostávajú neznáme.
Európe
Finančné predpisy uložené Európsky orgán pre cenné papiere a trhy (ESMA), ako sú MiFID a MiFID II, stanovujú obmedzenia týkajúce sa reklamy a obchodovania s binárnymi opciami v celej Európe.
Napriek tomu zákaz nebol zrušený, niektoré krajiny stále obmedzujú platformy v ponúkaní binárnych opcií retailovým investorom. Stojí za zmienku, že zdanenie binárnych opcií sa v jednotlivých krajinách líši.
Francúzsko
Zatiaľ čo aktívna inzercia binárnych opcií je vo Francúzsku obmedzená, stále sa s nimi dá legálne obchodovať. V súčasnosti sú zisky z obchodovania s binárnymi opciami kategorizované ako kapitálové zisky a podliehajú a pevná sadzba dane 30%. Je dôležité poznamenať, že táto daňová sadzba zostáva konzistentná a nie je ovplyvnená vaším pravidelným daňovým pásiom.
Španielsko
V Španielsku zisky získané z obchodovania s finančnými nástrojmi vrátane binárnych opcií zvyčajne podliehajú dani z kapitálových výnosov. Daňová sadzba pre kapitálové zisky sa líši v závislosti od typu aktíva a trvania investície.
Ak ste rezidentný obchodník s binárnymi opciami, platné sadzby dane z kapitálových výnosov v Španielsku sú nasledovné:
- 19% na prvých 6 000 € zisku.
- 21 % pre zárobok od 6 000 € do 50 000 €.
- 23% pre zisky presahujúce 50 000 €.
Nemecko
Ak v Nemecku nahromadíte zisk vo výške 1 000 EUR v priebehu fiškálneho roka prostredníctvom obchodovania s binárnymi opciami, musíte poukázať pevná sadzba dane 25%, sprevádzaný dodatočným príplatkom.
Nemecký finančný regulačný úrad BaFin tiež v roku 2019 rozšíril zákaz obchodovania s binárnymi opciami pre domácich obchodníkov po pôvodnom zákaze ESMA v roku 2017. Obchodníci, ktorí sa chcú tomuto zákazu vyhnúť, sa môžu zaregistrovať u zahraničných brokerov.
Taliansko
V Taliansku prebehla značná diskusia o tom, či by sa binárne opcie mali kategorizovať ako hazardné hry. Ak by sa to klasifikovalo ako také, znamenalo by to, že akékoľvek výsledné zisky by mohli podliehať a Sadzba dane 20%zosúladenie so zdaňovaním kasínových hazardných hier. Právnu spôsobilosť na obchodovanie s binárnymi opciami však majú odteraz len investičné spoločnosti alebo banky.
Okrem toho taliansky finančný regulačný úrad, CONSOB, vyhlásil, že je v rozpore so zákonom, aby sa zákazníci s bydliskom v Taliansku zapájali do obchodovania s offshore brokermi. Hoci presadzovanie tohto zákazu môže predstavovať problémy, potenciálni investori by mali zvážiť tieto regulačné usmernenia.
Brazília
Zisk z obchodovania s binárnymi opciami Brazília sa bežne považujú za kapitálové zisky a podliehajú zodpovedajúcemu zdaneniu. Sadzba dane závisí od trvania investície a výšky zisku, pričom krátkodobé zisky sú zdanené vyššími sadzbami ako dlhodobé zisky.
Pred rokom 2017 bola sadzba dane pevne stanovená na 15%, ale teraz je sa môže pohybovať od 15% do 22,5%v závislosti od toho, aký zisk dosiahnete.
Mexiko
Zisky z obchodovania s binárnymi opciami Mexiko sú všeobecne považované za zdaniteľné príjmy. Ak zarábate zisk z obchodovania s binárnymi opciami, možno budete musieť tento príjem nahlásiť a zaplatiť z neho dane. Presné daňové predpisy a sadzby sa môžu líšiť v závislosti od vášho celkového príjmu, trvania investície a príslušnej daňovej legislatívy v Mexiku.
Je nevyhnutné, aby poraďte sa s daňovým odborníkom alebo s mexickými daňovými úradmi získať presné informácie o tom, ako sa v Mexiku zdaňujú zisky z binárnych opcií. Daňové predpisy pre binárne opcie sú v súčasnosti nejasné a presné pravidlá sa môžu líšiť v závislosti od vašich okolností.
Singapur
Singapur ponúka výhodný daňový rámec pre obchodníkov s binárnymi opciami. The Inland Revenue Authority of Singapore (IRAS) klasifikuje obchodovanie s binárnymi opciami ako špekulatívne konanie, výsledkom čoho sú zisky z obchodovania s binárnymi opciami oslobodené od dane z príjmu. Táto výnimka je významnou výhodou pre obchodníkov s binárnymi opciami v Singapure, čo im umožňuje ponechať si väčšiu časť svojich príjmov.
Je však nevyhnutné si uvedomiť, že táto daňová úľava sa vzťahuje výlučne na jednotlivcov, ktorí obchodujú s binárnymi opciami ako zábavu alebo doplnkový zdroj príjmu. Ak sa rozhodnete obchodovať s binárnymi opciami ako zamestnanie na plný úväzok alebo primárny zdroj obživy, bude sa to považovať za obchodnú činnosť a vaše zisky budú podliehať zdaneniu.
Malajzia
Ak nie ste klasifikovaný ako profesionálny obchodník, vaša zodpovednosť za daň z príjmu sa určuje pomocou progresívnej stupnice. Váš sadzba dane sa bude líšiť od 0% do 28% v Malajzia, v závislosti od vášho celkového príjmu za obdobie 12 mesiacov. Akékoľvek zisky z obchodovania s binárnymi opciami sa považujú za súčasť tohto príjmu a musia byť zverejnené.
Preto je prvoradé, aby ste si viedli dôkladnú evidenciu všetkých svojich obchodných aktivít bez ohľadu na to, či viedli k zisku alebo strate. Nedodržanie daňových predpisov môže mať za následok značné finančné sankcie vrátane pokuty 20 000 MYR a sumy rovnajúcej sa 3 001 TP104 T z nepriznanej dlžnej dane.
Ako vyplniť dane z binárnych opcií:
Vyplnenie daní súvisiacich s obchodovaním s binárnymi opciami môže byť zložité, pretože sa líši v závislosti od krajiny a individuálnych okolností.
Kroky sú nasledovné:
- #1 Uchovávajte záznamy: Uchovávajte podrobné záznamy o obchodovaní s binárnymi opciami vrátane podrobností a výsledkov obchodov.
- #2 Určite daňový status: Zistite, či vaše obchodné zisky podliehajú zdaneniu vo vašej krajine a ako sú kategorizované (kapitálové zisky alebo príjem).
- #3 Zhromaždite dokumenty: Od svojho makléra alebo burzy zbierajte dokumenty týkajúce sa daní.
- #4 Výkaz príjmu: Do ročného daňového priznania zahrňte svoje príjmy z podnikania.
- #5 Poraďte sa s odborníkom: Požiadajte o radu daňového odborníka alebo účtovníka, ktorý je oboznámený s daňovými zákonmi vašej krajiny.
- #6 Platiť dane včas: Uistite sa, že včas zaplatíte všetky dlžné dane, aby ste predišli vzniku sankcií.
- #7 Buďte dobre informovaní: Informujte sa o akýchkoľvek zmenách v daňových zákonoch špecifických pre váš región.
Ako znížiť dane?
Zníženie daní pri obchodovaní s binárnymi opciami môže byť náročné, existujú však niektoré stratégie, ktoré môžu obchodníci zvážiť, aby minimalizovali svoju daňovú povinnosť. Pamätajte, že daňové predpisy sa v jednotlivých krajinách líšia, preto je nevyhnutné požiadať o radu daňového odborníka, ktorý je oboznámený s daňovými zákonmi platnými vo vašom regióne.
Tu je niekoľko všeobecných stratégií, ktoré môžu pomôcť znížiť dane:
Kompenzovať zisky so stratami: V mnohých daňových systémoch môžete kompenzovať kapitálové zisky s kapitálovými stratami. Ak máte straty z konkrétnych obchodov, zvážte kompenzáciu ziskov z obchodovania s binárnymi opciami s týmito stratami, aby ste znížili svoj celkový zdaniteľný príjem.
Dlhodobé držanie investícií: Niektoré krajiny poskytujú znížené sadzby dane pre dlhodobé investície namiesto krátkodobého obchodovania. Ak má vaša krajina preferenčnú daňovú sadzbu pre dlhodobé kapitálové zisky, zvážte dlhšie držanie víťazných obchodov s binárnymi opciami.
Zvážte odpočítateľné výdavky: V závislosti od vašej polohy si môžete odpočítať špecifické náklady súvisiace s obchodovaním, ako sú poplatky za platformu alebo vzdelávacie materiály. Je nevyhnutné evidovať tieto výdavky a v prípade nejasností sa poradiť s daňovými odborníkmi.
Získajte odborných poradcov pre daňové zákony
Riešenie daní súvisiacich s obchodovaním s binárnymi opciami môže byť zložité. Je dobré porozprávať sa s odborníkom na dane, ktorý pozná pravidlá vo vašej oblasti. Môžu vám poskytnúť personalizované poradenstvo a zabezpečiť, aby ste pri vykazovaní daní robili správne veci.
Záver: V prípade potreby vyhľadajte odbornú radu
Stručne povedané, zdaňovanie obchodovania s binárnymi opciami sa v jednotlivých krajinách líši, pričom platia rôzne predpisy a daňové kódy. Obchodníci by mali zostať informovaní o daňových pravidlách svojej konkrétnej krajiny, keďže ich možno klasifikovať ako kapitálové zisky alebo špekulatívne hazardné hry, pričom každý z nich má svoje vlastné daňové sadzby a požiadavky na podávanie správ.
Pri správe svojho finančného portfólia prostredníctvom obchodovania s binárnymi opciami je dôležité mať prehľad o daňových zákonoch, v prípade potreby vyhľadať odbornú radu a dodržiavať právne hranice.
Najčastejšie otázky k téme:
Kde získam informácie o platení daní z binárnych opcií?
Pokyny k daňovým predpisom a povinnostiam binárnych opcií zvyčajne nájdete na webovej stránke daňového úradu vašej krajiny. Ak sú informácie nejasné alebo mätúce, zvážte konzultáciu s miestnym daňovým poradcom.
Ako môžem splniť svoje daňové povinnosti pri obchodovaní s binárnymi opciami v Indii?
Navštívte oficiálnu webovú stránku indických daňových úradov, kde nájdete úplné pokyny na plnenie svojich daňových povinností. Na ich webovej stránke uvidíte vyhradenú časť s názvom „Online platba dane“, ktorá obsahuje odkaz na formulár daňového priznania. Postupujte podľa krokov na obrazovke a bezpečne zadajte svoje osobné údaje a platobné údaje.
Existuje požiadavka platiť dane z príjmu generovaného obchodovaním s binárnymi opciami?
Vo väčšine krajín sa s binárnymi opciami zaobchádza podobne ako s tradičnými obchodnými nástrojmi a jednotlivci zvyčajne podliehajú buď štandardnej dani z príjmu alebo dani z kapitálových výnosov. Je však nevyhnutné poznamenať, že v niektorých krajinách sa binárne opcie považujú za hazardné hry, výsledkom čoho sú zisky oslobodené od dane.
