nakit akışı ne demek? - Tanım ve örnek


Nakit akışı, net nakit ve diğer eşdeğer şeylerin bir şirkete girip çıkmasıdır. 

Nakit, bir işletmenin ruhu olarak kabul edilir. Nakit olmadan, bir iş, hatta bir tüccar hayatta kalamaz. Bu nedenle işe ne kadar nakit girip çıktığını ölçmek hayati önem taşıyor. Nakit akışı terimi de aynı amaç için icat edildi. Yatırımcılar endişeye giren ve çıkan net nakit miktarını tespit edebilirler.

Kısaca nakit akışı

  • Nakit ve benzerlerinin şirket içinde ve dışında hareketi.
  • Giriş Örnekleri: Temettüler, satışlar, telif hakları, borçlular ve faizler nakit girişine katkıda bulunur.
  • Çıkış Örnekleri: Hisse satın almak, gelir ve sermaye harcaması nakit çıkışına neden olur.
  • Pozitif Nakit Akışının Önemi: Mali sağlığı, kredileri geri ödeyebilme, masrafları karşılama ve yatırımcı çekme yeteneğini gösterir.
  • Nakit Akış Tablosu: Likidite ve karlılığı analiz etmek ve yatırımcıların şirketin mali gücünü değerlendirmesine yardımcı olmak için gereklidir.

Nakit girişi ve çıkışı

  • Bir tüccar yatırımı için temettü alıyorsa, bu bir nakit girişi anlamına gelecektir. Diğer giriş örnekleri arasında satışlardan, telif ücretlerinden, borçlulardan, faizlerden vb. elde edilen paralar yer alır.
  • Hisse senedi veya herhangi bir şey satın almak için harcanan para, nakit çıkışı anlamına gelecektir. Genellikle gelir ve sermaye harcamalarından oluşur. 

Çoğu finansal raporda temel amaç, nakit akışını, oluşumunu ve nereye gittiğini değerlendirmektir. Nakit akışı, bir şirketin finansal olarak nasıl performans gösterdiğini ve herhangi bir finansal istikrarsızlığa ne kadar iyi dayanabileceğini bilmek önemlidir. 

Bir işletme, iyi niyetini korumak ve yatırımcıları çekmek için pozitif bir nakit akışına sahip olmalıdır. Bu, işletmenin nakit çıkışından daha fazla girişi olduğu anlamına gelir.

Pozitif nakit akışı şunları gösterir:

  • Firmanın likit varlıkları artıyor.
  • Bankalardan ve alacaklılardan alınan kredileri geri ödeyebilir. 
  • Tüm masraflarını karşılayabilir, hissedarlara ödeme yapabilir ve çok daha fazlasını yapabilir. 

Ayrıca, finansal esnekliğe sahip bir şirket her türlü zorluğa karşı koyabilir. Yatırımcılar aynı zamanda pozitif nakit akışı olan şirketlere de çekilir.

Nakit akış tabloları ile nakit akışını analiz etme

Herhangi bir işletmenin likiditesini ve karlılığını analiz etmek için bir nakit akışı tablosuna ihtiyacınız vardır. Şirketin belirli bir süre boyunca nakit kaynağını ve kullanımını açıklayan resmi bir mali tablodur. 

Analistler ve yatırımcılar, bir şirketin nakit yaratma ve işletme giderlerini karşılama yeteneğini belirlemek için bir nakit akışı tablosu kullanır. 

Şirketin en hayati mali tablosu nakit akış tablosudur. Bilanço ve gelir tablosunun yanı sıra önemli kısımlardan biridir. 

Nakit akışı örneği

Kavramı netleştirmenize yardımcı olacak bir şirketin nakit akışı tablosunun bir örneği. 

Operasyonlardan Nakit AkışıTutar
Net gelir$60,000
Nakit Eklemeler
Amortisman$20,000
Borç Hesaplarında Artış$10,000
Nakitten Çıkarma
Alacak Hesaplarında Artış $20,000
Envanterde Artış$30,000
Operasyonlardan Net Nakit$40,000
Yatırımdan Nakit Akışı
Ekipman satın alımı$5,000
Finansmandan Kaynaklanan Nakit Akışı
Ödenecek notlar$7,500
Sona Eren Ay İçin Nakit Akışı$42,500
  • Mavi dolar tutarları nakit çıkışına neden olur. Örneğin, envanterdeki artış, işletmenin bu tutardaki envanteri bilançoya eklediğini gösterir. Ancak $30,000 envanterini satın alarak nakdi azalttık. 
  • Siyah olan tutarlar nakit girişi olduğunu gösteriyor. Örneğin, gelir tablosu $20,000 amortismanını gider olarak gösterir. Ancak, herhangi bir nakit azaltmaz. Bu yüzden net gelire geri ekliyoruz. 

Yukarıdaki tablodan nakit akış tablosunun üç bölümden oluştuğunu görebilirsiniz. Her bölümün işletmede önemi vardır ve nakit giriş ve çıkışına yol açar.

Alt çizgi

Nakit akışı, bir işletmenin ne kadar iyi çalıştığını anlamak için hayati önem taşır. Birçok insan bunu kârla karıştırır, ancak bunlar aynı değildir. Kâr, bir tüccarın net geliridir. Aksine, nakit akışı, işe giren ve çıkan net nakit miktarıdır. 

Yazar hakkında

Percival Knight
Percival Knight on yılı aşkın süredir deneyimli bir İkili Opsiyon yatırımcısıdır. Esas olarak, 60 saniyelik alım satımları çok yüksek bir isabet oranıyla gerçekleştiriyor. En sevdiğim stratejiler mum çubukları ve sahte çıkışlar kullanmaktır

Bir yorum Yaz