Kế hoạch 401(k) là gì? | Định nghĩa và ví dụ


Các nhà tuyển dụng Mỹ cung cấp các kế hoạch tiết kiệm hưu trí với lợi thế về thuế, đưa ra nhiều lựa chọn đầu tư khác nhau, bao gồm cả các kế hoạch 401(k) phổ biến. Họ có thể yêu cầu nhân viên ký vào 401(k) và cho phép họ khấu trừ một số tiền cụ thể dưới dạng đóng góp của nhân viên. Số tiền được khấu trừ sẽ được đầu tư vào quỹ lựa chọn của nhân viên từ danh sách các dịch vụ. 

Dựa trên kế hoạch đã chọn, nhân viên có thể được giảm thuế khi đóng góp tiền hoặc rút tiền khi nghỉ hưu. Ngoài người lao động, người sử dụng lao động cũng đóng góp một lượng tương đương vào quỹ.

Tóm tắt kế hoạch 401(k)

  • Người sử dụng lao động cung cấp các kế hoạch nghỉ hưu 401(k) được ưu đãi về thuế với các khoản đầu tư đa dạng.
  • Nhân viên đóng góp trước thuế vào 401(k), chọn từ danh sách đầu tư.
  • 401(k) truyền thống mang lại lợi ích về thuế khi rút tiền, được khấu trừ từ tổng thu nhập.
  • Roth 401(k) cung cấp các khoản rút tiền miễn thuế, khấu trừ các khoản đóng góp từ thu nhập sau thuế.

Hoạt động của 401 (k) - Hai tùy chọn được giải thích

Chính phủ Mỹ đã phát triển kế hoạch này để khuyến khích tiết kiệm cho đến khi nghỉ hưu và cung cấp các ưu đãi về thuế như các ưu đãi. Hai tùy chọn tồn tại với các cạnh thuế duy nhất:

Truyền thống 401 (k)

401(k) truyền thống khấu trừ các khoản đóng góp của nhân viên từ tổng thu nhập. Tổng lương là tiền trước khi thuế thu nhập được cắt giảm. Nó làm giảm thu nhập chịu thuế của nhân viên bằng tổng số tiền đóng góp trong năm và được báo cáo theo các khoản khấu trừ thuế trong báo cáo thuế. Không có khoản thuế nào phải trả đối với thu nhập đóng góp hoặc tiền đầu tư cho đến khi nhân viên rút tiền, thường là khi nghỉ hưu.

Roth 401 (k)

Kế hoạch Roth 401(k) kêu gọi khấu trừ các khoản đóng góp từ thu nhập sau thuế, nghĩa là thuế thu nhập đã được trừ. Do đó, không có khoản khấu trừ thuế nào cho khoản đóng góp trong kế hoạch này. Tuy nhiên, khi đến thời điểm rút tiền trong thời gian nghỉ hưu, nhân viên không phải chịu thuế bổ sung đối với khoản đóng góp hoặc thu nhập từ đầu tư.

Mọi nhà tuyển dụng không đưa ra lựa chọn Roth. Thay vào đó, nhân viên có thể chọn một hoặc kết hợp cả hai đến các giới hạn cụ thể đối với các khoản đóng góp được khấu trừ thuế của họ nếu họ làm như vậy. Ngoài ra, mặc dù nhân viên có thể tự do rút tiền đã đầu tư trong thời gian nghỉ hưu, nhưng họ sẽ phải trả tiền phạt nếu làm điều đó sớm. 

Ví dụ về 401 (k)

Hãy giúp bạn hiểu 401 (k) với ví dụ này. 

Giả sử công ty ABC cung cấp cho nhân viên sự lựa chọn đăng ký 401 (k) truyền thống. Một nhân viên tên Bobby đảm nhận lời đề nghị. Tiền lương trước thuế của anh ấy là $1000. Anh ta chọn đóng góp 10% trước thuế từ thu nhập của mình, tương đương với $100. $100 này được đầu tư vào các quỹ tương hỗ ưa thích của anh ấy để thực hiện kế hoạch của anh ấy.

Lợi ích của 401 (k)

Những điểm sau đây minh họa những ưu điểm của kế hoạch 401 (k) đối với nhân viên:

Lợi íchGiải trình
Đóng góp của người sử dụng lao độngCả người lao động và người sử dụng lao động đều đóng góp như nhau vào quỹ đầu tư cho người cũ. Nó cho phép tiết kiệm và thuế cao hơn. 
Tiết kiệm ít đau đớn hơn với các khoản đóng góp trước thuếViệc chọn tùy chọn đóng góp trước thuế sẽ nâng cao quy mô khoản tiết kiệm của bạn.
Thuế thu nhập thấp hơnCác khoản đóng góp trước thuế sẽ khấu trừ một khoản từ thu nhập của bạn và cho phép phần còn lại bị đánh thuế. Do đó, thuế thu nhập đóng góp cho thu nhập của năm hiện tại giảm. 

Điểm mấu chốt

Các kế hoạch 401 (k) cho phép nhân viên đầu tư tiền của họ vào thị trường chứng khoán và tiết kiệm một khoản đáng kể đồng thời cho việc nghỉ hưu. Các hạn chế rút tiền trong kế hoạch cho phép nó phát triển và tận hưởng các khoản tiết kiệm thuế.

Thông tin về các Tác giả

Percival Knight
Percival Knight là nhà giao dịch Quyền chọn nhị phân có kinh nghiệm trong hơn mười năm. Chủ yếu, anh ấy giao dịch các giao dịch 60 giây với tỷ lệ trúng rất cao. Chiến lược yêu thích của tôi là sử dụng nến và đột phá giả

Viết bình luận