Відмова від відповідальності: Ця стаття носить виключно інформаційний характер. Закони можуть швидко змінюватися. Ми не є податковими консультантами. Ми рекомендуємо вам звернутися до податкового консультанта для отримання особистої податкової консультації.
Торгівля бінарними опціонами може бути захоплюючим фінансовим заняттям, але вона не позбавлена податкових наслідків. Спосіб оподаткування бінарної торгівлі відрізняється в різних країнах, і дуже важливо розуміти, як це працює у вашому конкретному регіоні.
У цій статті ми спростимо складнощі та дослідимо, як оподатковується торгівля бінарними опціонами в різних країнах. Ми надамо вам інформацію, необхідну для того, щоб орієнтуватися в правилах оподаткування у вашій країні, незалежно від того, чи є ви досвідченим трейдером, чи тільки починаєте.
Найважливіші факти про оподаткування бінарних опціонів:
- Оподаткування бінарних опціонів відрізняється у всьому світі, і в різних країнах вони класифікуються як приріст капіталу, дохід або азартні ігри.
- Ставки податку варіюються від короткострокового приросту капіталу в США до фіксованої ставки в Індії. Точне ведення обліку є життєво важливим.
- Стратегії зменшення податків включають компенсацію прибутків збитками, врахування довгострокових активів та облік витрат, що підлягають вирахуванню.
- Через складність оподаткування бінарних опціонів завжди консультуйтеся з податковим експертом у вашому регіоні.
Що таке податки на бінарні опціони?
Податки на бінарні опціони – це податкові правила та вимоги, які уряд накладає на прибуток, отриманий від торгівлі бінарними опціонами. Ці податки можуть суттєво відрізнятися в різних країнах і залежать від конкретних обставин, в яких працює трейдер.
У деяких країнах прибуток від бінарних опціонів може обкладатися податком на прибуток, податком на приріст капіталу або іншими формами оподаткування. Однак є також місця, де торгівля бінарними опціонами не обкладається податковими зобов’язаннями.
Трейдери повинні розуміти податкові наслідки своєї діяльності з торгівлі бінарними опціонами у відповідних юрисдикціях і дотримуватися податкового законодавства та вимог до звітності.
Різні податкові правила в різних країнах:
Податок на бінарні опціони відрізняється в різних країнах. Також майте на увазі, що в багатьох країнах торгівля бінарними опціонами заборонена. Тут ми підсумували оподаткування:
США
У США на оподаткування бінарних опціонів впливають різні фактори. Почнемо з того, що якщо термін дії опціону менше 12 місяців, то дохід класифікується як короткостроковий приріст капіталу.
Короткострокові прибутки підлягають оподаткуванню за звичайними ставками податку на прибуток, які варіюються від 10% до 37%. Угоди, термін дії яких закінчується через рік, зазвичай вважаються довгостроковим приростом капіталу і підпадають під одну з трьох податкових ставок: 0%, 15% або 20%.
Варто зазначити, що податкові квоти можуть відрізнятися залежно від вашого податкового статусу, наприклад, глави сім’ї, подружжя, яке подає спільну декларацію, подружжя, яке подає окрему декларацію, або самотньої особи. Якщо ваш прибуток від торгівлі перевищує $600 протягом фінансового року, подача податкової декларації в IRS є обов’язковою.
Кожен трейдер може компенсувати до $3,000 збитків із загального доходу. Наприклад, якщо ваш торговий прибуток становить $6,000, але ви зазнали $3,000 збитків, ви будете оподатковуватися лише з чистого прибутку в розмірі $3,000.
ВЕЛИКОБРИТАНІЯ
До 2018 року бінарні опціони вважалися формою азартних ігор у Великобританії, і будь-який отриманий дохід не підлягав оподаткуванню. Однак з подальшим регулюванням бінарних опціонів та забороною роздрібної торгівлі Управлінням з фінансового регулювання та нагляду (FCA ) у 2019 році правила оподаткування для британських трейдерів стали неоднозначними. Отже, у цій складній ситуації настійно рекомендується звернутися за порадою до кваліфікованого податкового консультанта.
Канада
У Канаді прибуток, отриманий від торгівлі бінарними опціонами, для цілей оподаткування відноситься до приросту капіталу. Отже, цей прибуток не підпадає під вашу звичайну пільгу з податку на прибуток. Слід зазначити, що оподаткуванню підлягає лише 50% реалізованого приросту капіталу. Крім того, збитки, понесені протягом фінансового року, можуть бути відняті від ваших прибутків, гарантуючи, що тільки чистий прибуток від торгівлі підлягає оподаткуванню.
Конкретна сума податку до сплати залежить від провінції, в якій ви проживаєте. Ви можете звернутися до розділу “Податки” на офіційному веб-сайті уряду вашої провінції для отримання додаткової інформації та рекомендацій щодо податкових питань.
Індія
Оподаткування бінарних опціонів в Індії має відносно простий підхід. Бінарні опціони вважаються спекулятивними продуктами, а прибуток від них підлягає оподаткуванню відповідно до низки правил, відмінних від звичайних джерел доходу. Зокрема, до спекулятивного прибутку, включаючи будь-які пов’язані з ним збори або надбавки, застосовується податок за фіксованою ставкою 30%.
Австралія
Якщо ви не впевнені щодо податкових наслідків торгівлі бінарними опціонами в Австралії, важливо пам’ятати, що регулювання залишається невизначеним. Наразі бінарні опціони заборонені після введення 18-місячної заборони Австралійською комісією з цінних паперів та інвестицій (ASIC ) у травні 2021 року.
У вересні 2022 року заборону було продовжено до жовтня 2031 року, щоб захистити роздрібних трейдерів бінарних опціонів від подальших збитків. Конкретні податкові правила та інструкції, які будуть застосовуватися після цієї дати, залишаються невідомими.
Європа
Фінансові правила, введені Європейським управлінням з цінних паперів і ринків (ESMA), такі як MiFID і MiFID II, встановлюють обмеження на рекламу і торгівлю бінарними опціонами по всій Європі.
Хоча заборона не знята, деякі країни все ще обмежують платформи від пропонування бінарних опціонів роздрібним інвесторам. Варто зазначити, що оподаткування бінарних опціонів варіюється від країни до країни.
Франція
Хоча активна реклама бінарних опціонів у Франції обмежена, ними все ще можна легально торгувати. Наразі прибуток, отриманий від торгівлі бінарними опціонами, класифікується як приріст капіталу і підлягає оподаткуванню за фіксованою ставкою 30%. Важливо зазначити, що ця ставка податку залишається незмінною і не залежить від вашої звичайної ставки прибуткового податку.
Іспанія
В Іспанії прибуток, отриманий від торгівлі фінансовими інструментами, включаючи бінарні опціони, зазвичай обкладається податком на приріст капіталу. Ставка податку на приріст капіталу варіюється залежно від типу активу та тривалості інвестиції.
Якщо ви є резидентом-трейдером бінарних опціонів, в Іспанії діють наступні ставки податку на приріст капіталу:
- 19% на перші 6 000 євро прибутку.
- 21 % для заробітку від 6 000 до 50 000 євро.
- 23% для прибутку, що перевищує 50 000 євро.
Німеччина
У Німеччині, якщо ви накопичуєте прибуток у розмірі 1000 євро протягом фінансового року завдяки торгівлі бінарними опціонами, ви повинні сплатити фіксовану ставку податку в розмірі 25%, а також додатковий збір.
Німецький орган фінансового регулювання BaFin також продовжив заборону на торгівлю бінарними опціонами для трейдерів-резидентів у 2019 році після початкової заборони ESMA у 2017 році. Трейдери, які бажають уникнути цієї заборони, можуть зареєструватися в іноземних брокерів.
Італія
В Італії точаться значні дискусії щодо того, чи слід відносити бінарні опціони до категорії азартних ігор. Якщо так, то це означатиме, що будь-який отриманий прибуток може підлягати оподаткуванню за ставкою 20%, що відповідає оподаткуванню азартних ігор у казино. Однак на сьогоднішній день тільки інвестиційні компанії або банки мають право займатися торгівлею бінарними опціонами.
Крім того, італійський орган фінансового регулювання CONSOB оголосив, що для клієнтів, які проживають в Італії, протизаконно брати участь у торгівлі з офшорними брокерами. Хоча дотримання цієї заборони може бути пов’язане з певними труднощами, потенційним інвесторам слід враховувати ці регуляторні вказівки.
Бразилія
Прибуток від торгівлі бінарними опціонами в Бразилії зазвичай вважається приростом капіталу і підлягає відповідному оподаткуванню. Ставка податку залежить від тривалості інвестиції та суми прибутку, причому короткострокові прибутки оподатковуються за вищими ставками, ніж довгострокові.
До 2017 року ставка податку була зафіксована на рівні 15%, але зараз вона може варіюватися від 15% до 22,5%, залежно від того, який прибуток ви отримуєте.
Мексика
Прибуток від торгівлі бінарними опціонами в Мексиці зазвичай вважається оподатковуваним доходом. Якщо ви отримуєте прибуток від торгівлі бінарними опціонами, вам може знадобитися відзвітувати про цей дохід і сплатити з нього податки. Точні податкові правила і ставки можуть відрізнятися залежно від вашого загального доходу, тривалості інвестиції та відповідного податкового законодавства Мексики.
Для отримання точної інформації про те, як оподатковується прибуток від бінарних опціонів у Мексиці, необхідно проконсультуватися з податковим фахівцем або мексиканськими податковими органами. Наразі податкове законодавство щодо бінарних опціонів не є чітким, і точні правила можуть відрізнятися залежно від ваших обставин.
Сінгапур
Сінгапур пропонує вигідну податкову систему для трейдерів бінарних опціонів. Податкова служба Сінгапуру (IRAS) класифікує торгівлю бінарними опціонами як спекулятивну діяльність, в результаті чого прибуток від торгівлі бінарними опціонами звільняється від податку на прибуток. Це звільнення є значною перевагою для трейдерів бінарними опціонами в Сінгапурі, оскільки дозволяє їм зберігати більшу частину свого заробітку.
Однак важливо розуміти, що ця податкова пільга застосовується виключно до фізичних осіб, які займаються торгівлею бінарними опціонами як розвагою або додатковим джерелом доходу. Якщо ви вирішите займатися торгівлею бінарними опціонами як основною роботою або основним джерелом доходу, це буде розглядатися як підприємницька діяльність, і ваш прибуток підлягатиме оподаткуванню.
Малайзія
Якщо ви не є професійним трейдером, ваша відповідальність за сплату податку на прибуток визначається за прогресивною шкалою. Ставка податку може варіюватися від 0% до 28% в Малайзії, залежно від вашого загального доходу за 12-місячний період. Будь-який прибуток, отриманий від торгівлі бінарними опціонами, вважається компонентом цього доходу і підлягає декларуванню.
Отже, вкрай важливо вести ретельний облік усіх ваших торгових операцій, незалежно від того, призвели вони до прибутку чи збитку. Недотримання податкового законодавства може призвести до значних фінансових санкцій, включаючи штраф у розмірі 20 000 MYR і суму, що дорівнює 300% від суми незадекларованого податку, що підлягає сплаті.
Як заповнити ваші податки на бінарні опціони:
Заповнення податкової звітності, пов’язаної з торгівлею бінарними опціонами, може бути складним, оскільки вона залежить від країни та індивідуальних обставин.
Дії відбуваються наступним чином:
- #1 Ведіть записи: Ведіть докладні записи про вашу торгівлю бінарними опціонами, включаючи торгові деталі та результати.
- #2 Визначте податковий статус: Зрозумійте, чи оподатковується ваш торговий прибуток у вашій країні і як він класифікується (приріст капіталу або дохід).
- #3 Зберіть документи: Зберіть документи, пов’язані з податками, у вашого брокера або біржі.
- #4 Звітуйте про доходи: Включіть свій торговий дохід у річну податкову декларацію.
- #5 Зверніться до професіонала: Зверніться за порадою до податкового фахівця або бухгалтера, знайомого з податковим законодавством вашої країни.
- #6 Сплачуйте податки вчасно: Переконайтеся, що ви вчасно сплачуєте всі належні податки, щоб уникнути штрафів.
- #7 Будьте добре поінформовані: Будьте в курсі будь-яких змін у податковому законодавстві, що стосуються вашого регіону.
Як зменшити податки?
Зменшення податків на торгівлю бінарними опціонами може бути складним завданням, але є кілька стратегій, які трейдери можуть розглянути для мінімізації своїх податкових зобов’язань. Пам’ятайте, що податкове законодавство відрізняється в різних країнах, тому важливо звернутися за порадою до податкового експерта, знайомого з податковим законодавством, що діє у вашому регіоні.
Ось кілька загальних стратегій, які можуть допомогти зменшити податки:
Компенсація прибутків зі збитками: У багатьох податкових системах ви можете компенсувати приріст капіталу втратами капіталу. Якщо у вас є збитки від певних угод, розгляньте можливість компенсації прибутку від торгівлі бінарними опціонами проти цих збитків, щоб зменшити загальний оподатковуваний дохід.
Тримайте інвестиції довгостроково: Деякі країни надають знижені податкові ставки для довгострокових інвестицій, а не для короткострокової торгівлі. Якщо у вашій країні діє пільгова ставка податку на довгостроковий приріст капіталу, подумайте про те, щоб утримувати виграшні операції з бінарними опціонами довше.
Враховуйте витрати, що підлягають вирахуванню: Залежно від вашого місцезнаходження, ви можете вирахувати певні витрати, пов’язані з торгівлею, такі як плата за платформу або навчальні матеріали. Важливо реєструвати ці витрати і консультуватися з податковими фахівцями, якщо у вас є якісь сумніви.
Отримайте експертні консультації з податкового законодавства
Розбиратися з податками, пов’язаними з торгівлею бінарними опціонами, може бути непросто. Варто поговорити з податковим експертом, який знає правила, що діють у вашому регіоні. Вони можуть надати вам індивідуальну консультацію і переконатися, що ви робите правильні речі при подачі податкової звітності.
Висновок: Звертайтеся за професійною порадою, коли це необхідно
Таким чином, оподаткування торгівлі бінарними опціонами варіюється від країни до країни, з різними правилами та податковими кодексами. Трейдери повинні бути в курсі податкових правил своєї країни, оскільки вони можуть бути класифіковані як приріст капіталу або спекулятивні азартні ігри, кожна з яких має свої власні податкові ставки та вимоги до звітності.
Важливо бути в курсі податкового законодавства, звертатися за професійною консультацією, коли це необхідно, і дотримуватися правових меж при управлінні своїм фінансовим портфелем за допомогою торгівлі бінарними опціонами.
Найпоширеніші запитання:
Де я можу отримати інформацію про сплату податків на бінарні опціони?
Зазвичай ви можете знайти рекомендації щодо податкових правил та зобов’язань щодо бінарних опціонів на веб-сайті податкової служби вашої країни. Якщо інформація є незрозумілою або заплутаною, зверніться за роз’ясненнями до місцевого податкового консультанта.
Як я можу виконати свої податкові зобов’язання щодо торгівлі бінарними опціонами в Індії?
Відвідайте офіційний веб-сайт податкових органів Індії, щоб знайти повну інструкцію щодо виконання ваших податкових обов’язків. На їхньому сайті ви побачите спеціальний розділ під назвою “Сплата податків онлайн”, який містить посилання на форму податкової декларації. Дотримуйтесь інструкцій на екрані, щоб безпечно ввести свою особисту інформацію та платіжні реквізити.
Чи потрібно платити податки з доходу, отриманого від торгівлі бінарними опціонами?
У більшості країн бінарні опціони розглядаються так само, як і традиційні торгові інструменти, а фізичні особи, як правило, сплачують або стандартний податок на прибуток, або податок на приріст капіталу. Однак важливо зазначити, що в деяких країнах бінарні опціони вважаються азартними іграми, що призводить до неоподатковуваного прибутку.